Что будет за неуплату налогов физлицом в России – подробный ответ

Налоги – пожалуй, самое нелюбимое слово граждан РФ. В принципе, удивительно в этом ничего нет, ведь большинство резидентов России их платят исправно, а должного результата не видят: пенсии маленькие, дороги плохие, господдержка слабая и так можно перечислять еще очень долго. В любом случае, уплата налогов на имущество или иные объекты налогообложения – это законодательно установленная обязанность каждого гражданина РФ, игнорирование которой или неосуществление в полной мере наказуемы.

По многочисленным просьбам читателей нашего ресурса в сегодняшнем материале детально рассмотрим интересующий многих вопрос, а именно – «Что будет за неуплату налогов физическими лицами?». Меры ответственности, порядок ее наложения и все особенности данной темы подробно освещены ниже.

Законодательство об ответственности за неуплату налогов

Какую ответственность на неуплату налогов определяет законодательство РФ? Фото № 1

Согласно действующему Налоговому Кодексу РФ, физические лица в нашей стране обязуются уплачивать ряд федеральных налогов и сборов, а именно:

1. Налог на доход физлиц (НДФЛ).
2. Налоги промышленного характера (налог на добычу полезных ископаемых, воду, добавленную стоимость и т.п.).
3. Государственные пошлины, представляющие собой налоговые сборы за оказание какому-либо лицу услуг со стороны государства.

Игнорирование уплаты, внос налогов в казну в неполной мере или иные нарушения в порядке налогообложения являются и нарушениями законодательства РФ, вследствие чего являются наказуемыми. Мера ответственности за правонарушения подобного рода формируется полномочными госорганами с учетом нескольких факторов:

• суммы неуплаты;
• сроков просрочки;
• систематичности нарушений;
• вида неуплаченного сбора.

Как правило, наказание за неуплату обязательных сборов формируется по принципу «снежного кома». То есть, поначалу неуплат государство начисляет неустойку (пеню), которая определенный период времени растет и дает понять неплательщику, что он явно нарушает закон.

Если же от последнего принятие каких-либо мер по уплате налогов не осуществляется, то налоговые органы вправе добиваться от него возмещения налогов и предъявление ему конкретного наказания через суд. Так, например, злостного неплательщика налогов могут обязать:

• выплатить государству штраф определенной размерности;
• принудить к обязательным работам;
• лишить свободы.

Соответственно в том случае, когда уплатить налоги, штрафы лицу нечем, конфискуется его имущество, однако подобные процедуры проходят исключительно в судебном порядке. Отметим, что ответственность для ИП и полноценных юридических лиц (ООО, ОАО и т.п.) смотрится более строгой, нежели наказание для обычных граждан. Поэтому, будучи организацией или индивидуальным предпринимателем, нужно много раз подумать – стоит ли не уплачивать налоги, учитывая крайне неприятные последствия?

Однако менее строгое наказание – явно не повод для нарушения законов и со стороны физлиц.

Меры наказания за игнорирования налогообложения разных видов

Виды ответственности на неуплату налогов. Фото № 2

Как стало ясно из предыдущего пункта статьи, мера наказания за неуплату, просрочку или неполную уплату налогов определяется сразу по нескольким показателям. Для того чтобы понять общие принципы наказания резидентов РФ за неисполнение своих налоговых обязательств, давайте рассмотрим всевозможные меры ответственности.

Относительно налогоплательщиков-физлиц мера ответственности за неуплату налогов или нарушения порядка налогообложения следующая:

1. Если платеж был просрочен, но плательщик сам решил уплатить налог, то на просроченную сумму накладываются пени, равные 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
2. Если платеж был просрочен и плательщик сам не уплатил налог с течением времени, то на него накладывается штраф, равный 20 % от суммы неуплаченного сбора (при наличии доказательств умышленной неуплаты налогов штраф возрастает до 40 % от суммы неуплаченного сбора).
3. Если плательщик занизил налоговые обязательства, то применяется штрафная санкция, равная 10 % от суммы недоплаченной части налога за каждый день просрочки (при этом общая сумма штрафа не может превышать 50 % от недоплаченной части налога).

Важно отметить, что описанные выше санкции применимы относительно тех налогов, об уплате которых гражданин оповещается государством (налог на имущество любого вида, например). В том случае, когда дело касается налогообложения по декларации, которую должен подать сам гражданин в налоговые органы, например, при продаже квартиры или сдаче ее в найм, мера ответственности слегка иная.

Точнее, за проступок подобного рода на физическое лицо может налагаться:

От чего зависит величина штрафных санкций за несвоевременную оплату или неуплату налогов? Фото № 3

• до 180 дня просрочки подачи налоговой декларации на гражданина налагается 5-процентный штраф от всей суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (штрафные санкции не могут превышать сумму, равную более 30 % от всей размерности неуплаченного налога, и быть менее 1 000 рублей);
• после 180 дня просрочки – расчет происходит аналогичным описанному выше образом, однако первоначальный штраф уже равняется не 5 %, а 10 %.

При условии, что налоговая декларация была подана вовремя, но вот оплата по ней не произведена в срок, применяются описанные ранее меры наказаний (1/300 ставка рефинансирования, 20- и 40- штрафы).

Важно понимать, что и на уплату налогов, и на уплату административных штрафов за нарушение порядка налогообложения отводится некоторый период (от 6 месяцев), по истечению которого налоговые органы имеют право подать в суд соответствующий иск для возбуждения уголовного дела относительно неплательщика.

В этом случае суд может наказать гражданина одним из следующих образов:

• обязать выплатить штраф – 100 000-300 000 рублей (200 000-500 000 – при особо крупных размерах);
• арестовать на срок 4-6 месяцев;
• лишить свободы на срок 1-3 лет.

Отметим, что уголовное дело возбуждается исключительно в случаях с крупными размерами сумм неуплаченных налогов (600 000-3 000 000 рублей) и особо крупными размерами (от 3 000 000 рублей). При иных обстоятельствах применяются только меры ответственности, описанные ранее.

Нюансы рассматриваемого вопроса

Нюансы наложения административной ответственности за неуплату налогов. Фото № 4

Как видите, наказание неплательщиков налогов в РФ – дело серьезное. Резюмируя сегодняшний материал, наш ресурс решил отметить особенности рассматриваемого вопроса.

В качестве того, на что стоит обратить внимание, было выделено следующее:

• Во-первых, отметим, что при погашении имеющихся задолженности, пеней и штрафов по неуплаченным налогам уголовное дело, заведенное на неплательщика, аннулируется, естественно, если судом еще не было вынесено приговора.
• Во-вторых, важно понимать, что в той ситуации, когда налог просрочен или уплачен в неполном размере не по вашей вине, то наказания нести не придется. В этом случае достаточно уведомить налоговые органы об ошибке с их стороны и потребовать исправления ситуации.
• И в-третьих, описанные выше меры наказания не применяются к уплатам госпошлин. В случае нарушений в процессе внесения данного сбора гражданину просто будет отказано в предоставлении конкретной услуги до исправления имеющихся недочетов. Иной меры ответственности за подобный проступок законодательством РФ не предусмотрено.

На этом, пожалуй, наиболее важная информация о мерах наказания для физических лиц, нарушающих порядок налогообложения в РФ, подошла к концу. Надеемся, представленный выше материал был для вас полезен. Настоятельно не рекомендуем игнорировать уплату налогов или осуществлять ее вразрез действующему законодательству.

О новых штрафах за неуплату налогов вы можете узнать, посмотрев видео: