Что такое оффшорная зона: список

Наверное, сегодня трудно найти человека, который ни разу не слышал такое понятие, как оффшорные счета или бизнес. Но к сожалению, многие либо не знают точного определения данному понятию, либо неправильно его понимают. А если вы интересуетесь экономикой и политикой, внимательно следите за новостями, то обязательно должны внимательно разобраться в данном вопросе, ведь оффшорный бизнес непосредственно влияет на внутреннюю экономику нашей страны. Впрочем, следует по порядку разобрать, что такое оффшоры простым языком, как данные понятия связаны с бизнесом и что такое оффшорные зоны.

Определение понятия

Оффшорные счета у многих из нас ассоциируется с уклонением от уплаты налога или простыми словами предпринимателя регистрируют Бизнес за пределами России в так называемых оффшорных зонах и уходят от налогообложения, хотя при этом фактически осуществляет свою деятельность в нашей стране. На самом деле так оно и есть, оффшорные зоны это территории с максимально комфортным для предпринимателей налоговым климатом или, иными словами, юридические лица, зарегистрированные на этих территориях, получают существенные налоговые льготы.

Обратите внимание, что в широком смысле оффшорные счета – это любые банковские счета физических и юридических лиц, зарегистрированные в зарубежных коммерческих банках.

Но все же особое внимание стоит сконцентрировать на вопросе, что такое оффшорная зона. Если дать определение данному понятию, то по данным Международного валютного фонда, это территории и даже целые государства, на которых наблюдается масштабный финансовый оборот, хотя по численности населения и учитывая неразвитую экономику, такое количество финансовых транзакций не может быть естественным.

Если объяснить все то же самое более понятным языком, то такие зоны не подконтрольны другим более развитым странам и не взимают высокие налоги вместе с тем привлекают инвестиции со стороны тех стран, которые ведут более жесткую налоговую политику.

Законно или нет

Наверняка все подумают, что оффшорная зона – это незаконно или как минимум непорядочно выводить капитала из одной страны в другую не платить налоги и лишать бюджет родного государства прибыли, которые, в свою очередь, должна пойти на развитие экономики и социальной сферы. С другой страны финансовый оборот между различными странами приветствуется ведь, взаимные инвестиции в экономике различных государств способствуют развитию и укреплению отношений между ними. Именно поэтому в каждой имеет свое мнение, по этому поводу одни называют такое явление отмыванием денег, другие укреплением международных отношений.

Обратите внимание, что законом не запрещено зарегистрировать предприятие за пределами той страны, в которой фактически ведется деятельность, по крайней мере, по Российскому законодательству.

Но нельзя не сказать о том, что во многом такая схема регистрация выгодно бизнесменам сразу по нескольким причинам. Ведь провести процедуру регистрации не так сложно, это можно сделать самостоятельно по понятной и доступной схеме. Вместе с тем предприниматели получают выгоду от сниженной налоговой ставки, это, в свою очередь, позволяет оптимизировать затраты на производство и сделать свои услуги или товары более доступными для широкой аудитории. Если с такой точки зрения посмотреть на оффшоризацию бизнеса, то этот процесс приносит только пользу всем участникам внешнего и внутреннего рынка.

Так что, можно сделать вывод, что вывод средств за границу прямо закону не противоречит только в том случае, если при этом были соблюдены все нормы и правила. Еще в 2000 году международным сообществом была отмечена закономерность перевода предприятия за рубеж, что само собой привело к тому, что власти разных стран должны обратить внимание на процессы переведения счетов за рубеж. В 2006 году странами участниками саммита большой двадцатки было принято решение обмениваться информацией по поводу юридических лиц, предприятия которых зарегистрированы на территории друг друга, в противном случае на государстве накладывают санкции.

Все про оффшоры

Выбирая территорию, где можно зарегистрировать предприятие с наименьшими для себя налоговыми потерями предприниматели, в первую очередь, ориентируются на государственные пошлины, взимаемые с них. Дело в том, что как уже упоминалось выше, цель открытие расчетных счетов в оффшорных зонах заключается именно в том, чтобы сэкономить на уплате налога в бюджет, соответственно, здесь наименьшее налог. Но при этом взимается определенное плата, то есть, фиксированная сумма, как правило, за продление регистрации на территории юрисдикции.

Те территории, которые находятся в оффшорных зонах, также имеют некоторые преимущества в первую очередь здесь и как провела Малая численность населения, неразвитая экономика, но при этом достойный уровень жизни. Соответственно, правительство обеспечивает его за счет пошлин, взимаемых с оффшорных предприятий, точнее, тех организации, которые зарегистрированы на его территории и уплачивают налог а, ведут свою деятельность фактически в другом государстве.

Обратите внимание, что на текущий момент оффшоризация бизнеса достигла невероятных масштабов, по аналитическим данным специалистов, на территории оффшорных зон сегодня находится почти половина мирового капитала, это, в свою очередь, позволила государствам с низким уровнем жизни развиваться и улучшить финансовое положение граждан.

С другой страны, все крупные государства, такие как Соединенные Штаты Америки, Германия, Франция, Россия, Китай и другие, наоборот, увеличивают нагрузку на предпринимателей по той причине, что даже сильная экономика должна развиваться. Но, выводя капитал за рубеж, бюджет недополучает значительные суммы а, учитывая стремительный рост оффшоризации бизнеса, сильные экономики всего мира могут претерпеть существенный финансовый кризис.

Интересно! До наступления последнего десятилетия крупные развитые страны не видели необходимости контроля над оффшорными зонами, но в последний момент ситуация обрела несколько иную форму. То есть, если сейчас не начать контроль над массовым оттоком капитала в оффшорные зоны, то это еще больше спровоцирует рост оффшорных предприятий в мире.

Отсюда следует, что крупные страны начали активно бороться с выводом капитала за рубеж и с оффшорными предприятиями, ведь оффшорные зоны становится только больше с каждым годом. Они, в свою очередь, не желают терять прибыль от юридических лиц, зарегистрированных на их территории и, в свою очередь, ужесточают законодательство, максимально защищая интересы предпринимателей.

Категории оффшорных зон

Действительно, и предпринимателей сегодня достаточно большой выбор оффшорных зон, где можно открыть счет и зарегистрировать свое предприятие. В основном, выбор будет зависеть от политики государства для реализации целей той или иной компании. А нужно отметить, что конфиденциальность счетов не позволяет влиять на компании, которые работают на территории других государств со стороны уполномоченных органов.

Так условно можно выделить две категории оффшорных зон:

1. Территория с минимальными налоговыми требованиями, по-другому их называют государство с максимальной респектабельностью. В данных зонах самая высокая плата за регистрацию и повышенной ежегодный сбор, но вместе с тем, предприниматели получают некоторые преимущества, например, такие как возможность полноценно вести бухгалтерский учет, возможность проводить государственный аудит и другие привилегии.
2. Классические оффшоры, то есть это именно та ситуация когда юридические лица, не платят налогов на территории другого государства вовсе на законодательном уровне, но только в том случае, если предприятие фактически работает за пределами страны. Процедура регистрации максимально упрощена, но вместе с тем здесь на законодательном уровне не обеспечена какая-либо защита оффшорных счетов клиентов, практически отсутствуют конфиденциальность и защита.

Неполноценные оффшоры, это территория, находящаяся за пределами оффшорных зон, но являются привлекательными для юридических лиц, желающим вести предпринимательскую деятельность и рассчитывать на налоговые послабления. К таким территориям относится Кипр и Великобритания.

Особенности оффшоров

Конечно, в первую очередь нужно максимально понять, зачем нужен оффшор или чем именно он привлекает предприниматели со всего мира. На самом деле оффшорные зоны привлекают к себе внимание благодаря своим особенностям. А их здесь всего две: простая и доступная процедура регистрации, которые, как правило, осуществляется за определенную плату, так сказать, за единовременный взнос. Второе преимущество – это низкие тарифы по налогам.

Правда, есть и небольшой недостаток, если вы в оффшорной зоне зарегистрировали предприятие, то по факту вести деятельность здесь по закону запрещено. Такая мера необходима лишь для того, чтобы защитить внутреннюю экономику от конкуренции со стороны иностранных предпринимателей.

Кстати, нельзя не сказать об одной важной детали ведь для каждого предпринимателя важно знать, что их средства находится в надежном месте, где на законодательном уровне банковские финансы надежно защищены. Отсюда следует, что зоны, в которых зарегистрирован оффшорный бизнес, имеют стабильную экономику, готовы гарантировать конфиденциальность, низкий тариф по налогам и возможность свободно распоряжаться собственными средствами.

Вот такого взаимовыгодного сотрудничества выигрывают обе стороны как государство в оффшорных зонах, так и предприниматели. Если для предпринимателей выгода более чем очевидна, то стоит более подробно разобраться, что на самом деле имеет государство позволяющие регистрировать на своей юрисдикции сторонние предприятия. Дело в том, что здесь, так или иначе, действует определенная плата, если предприниматели не освобождаются от уплаты налога вовсе, то имеют минимальную ставку, а, значит, бюджет государства уже получает пополнение. Кроме всего прочего, взимается плата за регистрацию, которая также приносит прибыль в бюджет, а если учесть, что на территории небольшой страны зарегистрированные предприниматели из различных уголков мира, то прибыль его исчисляется внушительными суммами.

Обратите внимание, что, как правило, на территории каких государств есть специальные структуры, контролирующие оффшорную деятельность предпринимателей, за счет чего дополнительно создаются рабочие места для населения.

Список оффшорных зон

Наконец, стоит более подробно рассмотреть список оффшорных зон, ниже на изображение представлена карта мира, на которой помечены государства с благоприятным налоговым климатом для юридических лиц. Если вы обратите внимание, то территориально они значительно разбросаны по разным уголкам планеты. Кстати, эти территории продолжают развиваться и расширяться с каждым годом больше и больше. Всего в списке на текущий момент 50 государств.

Оффшорные зоны на корте мира

Список стран наиболее низкие ставки по налогам по данным 2016 год являются:

• Шотландия;
• Кипр;
• Великобритания;
  
  Остров Мэн.

Государства, где действует классическая схема для оффшоризации бизнеса:

• Британские виргинские острова;
• Маврикий;
• Невис;
• Ангилья;
• Доминика;
• Сейшелы и другие.

Европейские оффшорные зоны:

• Латвия;
• Эстония;
• Чехия;
• Болгария;
• Словакия;
• Швейцария;
• Голландия;
• Польша.

Азиатские территории:

• Китай;
• Сингапур;
• Гонконг.

Другие юрисдикции:

• США;
• Канада;
• Южно-африканская республика;
• Новая Зеландия.

Как видно, список государств довольно длинный, при этом, в некоторых странах можно полностью избежать налогов, в частности, в таких, как Доминика, Сейшелы, Маврикий и других. Здесь на законодательном уровне они не предусмотрены. В других зонах, налоговые ставки зависят от специфики бизнеса, например, в таких странах, как Голландия и Швейцария скидки на уплату налогов получают крупные холдинговые структуры. Для бизнеса в сфере сельского хозяйства туризма и торговли выгодные тарифы налогообложения действуют в Чехии Словакии и Болгарии.

При этом стоит обратить особое внимание нет таких зон, где совершенно не требуется оплачивать какие-либо взносы необязательно по налогам, так или иначе, плата предусмотрена за регистрацию и фиксированная ежегодная плата для юридических лиц. В другом варианте предприниматели платят налог, но по низким ставкам, каким именно разберем чуть позже.

Вообще, выбор оффшорной зоны мероприятие довольно хлопотное, ведь стоит не просто разобраться в специфике уплаты налогов, но и внимательно изучить действующее законодательство. Потому что некоторые государство взимают плату за, например, прирост капитала или наследование. В других странах, наоборот, контроль со стороны государства за оффшорными счетами полностью отсутствует, при этом юридические лица могут рассчитывать на высокий уровень конфиденциальности, послабление по налогам, и прочие привилегии. Здесь наиболее благоприятные оффшорные зоны это Британские Вингирские острова, Панама Сейшелы и другие.

Черный список оффшорных зон

Итак, как говорилось ранее, к вопросу вывода бизнеса в оффшорные зоны нужно подходить крайне осторожно и тщательно, при этом не мешает получить консультацию налоговых агентов, чтобы обезопасить себя от неприятностей, ведь основная цель юридических лиц это экономия. По крайней мере, в нашей стране существует черный список оффшорных зон, в который входят государства, не соответствующие по экономическим требованиям понятия оффшорные зоны. Их список следующий:

• Ангилья;
• Барбуде;
• Бахрейне;
• Пуэрто-Рико;
• Науру;
• Либерия;
• Гренаде;
• Мальдивская республика;
• Самоа.

Налоговые ставки

Постольку, поскольку в речь идет о выгоде регистрации предприятия в оффшорных зонах, нужно наверняка знать, какие привилегии при этом получают юридические лица. Конечно, если в той или иной в стране отсутствуют налоги на зарубежные предприятия, то здесь есть фиксированная плата, вносить, которую нужно ежегодно. Например, она колеблется от 900 долларов и более. В Великобритании придется заплатить 1250 долларов за процедуру регистрации плюс 1300 долларов ежегодный взнос. В некоторых других государствах плата за регистрацию довольно большая, например, на Кипре она стоит 3000 долларов США. В Арабских Эмиратах 2900 доллар США за регистрацию плюс 3800 ежегодный взнос.

Оффшоры на Сейшелах

Острова весьма привлекательны для предпринимателей с разных уголков мира ведь здесь довольно привлекательная обслуживание для юридических лиц, в частности, налог на прибыль нужно платить только в том случае, если она была получена на территории государства, а если за ее пределами, то юридические лица от него освобождаются. Среди других преимущества можно выделить низкую стоимость регистрации, упрощенную процедуру, комфортная экономическая политическая ситуация.

Обратите внимание, что здесь есть одно существенное требование, уставной капитал предприятия не должен быть менее 1 млн долларов.

Оффшоры на Мальте

Мальта – это небольшая территория на островах в Средиземном море, которая до определенного времени было под властью Великобритании. Кстати, территории Мальты входит в состав Евросоюза и является оффшорной зоной. Небольшое, на первый взгляд, государство, за последние годы притягивает капитал в первую очередь из развитых стран ЕС, причем здесь для юридических лиц продуманное идеальные условия, особенно когда речь идет о ведении международного бизнеса.

На самом деле, Мальта уже на протяжении многих лет является оффшорной зоной, причем непосредственно здесь низкая налоговая ставка, например, она в два раза ниже по сравнению с Кипром, потенциальных предпринимателей притягивает упрощенная система регистрации предприятия. Что касается системы налогообложения, то налог на прибыль здесь составляет 35%, правда, он действует только в том случае, если предприятие приносит доход непосредственно на территории юрисдикции, а если за ее пределами, то всего 5%.

Обратите внимание, в соответствии с местным законодательством налог можно уплачивать в той валюте, в которой была получена прибыль.

Оффшоры на Маврикии

Еще одна благоприятная зона для оффшорного предприятия — это Маврикий. Площадь государства составляет всего 2040 квадратных километров, а численность населения 1 млн 200 человек. Государство предлагает разные формы ведения бизнеса, при этом как оффшорная зона он предлагает уникальные условия для зарубежных предпринимателей, ведь здесь совмещенные низкие ставки по налогам плюс положительная репутация. Что касается налоговой ставки то для нерезидентов государства, то она составляет 0%. А вот предприятия которые работают на территории государства, при этом их учредители не являются резидентами, то для них будет действовать налоговая ставка от 3 до 15%.

Почему Маврикий привлекает бизнесменов и со всего мира? Дело в том, что здесь хорошо развита финансовое отрасль, то есть на территории государства надежная банковская система. Большинство бизнесменов желающих укрыть свои реальные доходы и спрятать, в прямом смысле этого слова, свои счета отдаю свое предпочтение именно этому государству. Кстати, именно оффшорные банки позволяют предпринимателям хранить свои сбережения за границами своего государства, по той причине, что информация о счетах нерезидента строго конфиденциальна и неразглашаема. Вероятность того, что до них доберется налоговая инспекция, сводится к нулю.

Плюсы и минусы оффшоров

Если говорить о преимуществах выводы своего бизнеса за пределы страны с целью укрытия от налогов, то действительно такая схема идеально работает, причем уже на протяжении нескольких десятилетий. Основным плюсом оффшоров является существенная экономия на налогах, кроме этого можно выделить и другие преимущества, например, государства которые предлагают благоприятные условия налогообложения зачастую заботиться о своей репутации, поэтому предпринимают различные меры на законодательном уровне по укреплению банковской системы, чтобы надежно защитить счета зарубежных партнеров. Высокая конфиденциальность, низкий риск, максимальная экономия и упрощенная система регистрации — это непосредственно те критерии, которыми руководствуются предприниматели.

Если выделить недостатки, то они также имеют место быть. Сразу стоит сказать, что страны, которые теряют прибыль от налогов с оффшорных предприятий, крайне негативно к ним относятся и не оказывают ему должного доверия, а, значит, компании недополучают должной прибыли на территории разных государства. Учредители предприятий не могут рассчитывать на финансирование со стороны коммерческих банков, ведь, кредит получить им будет крайне сложно.

Обратите внимание, что оффшорные зоны хоть и являются безопасным местом для предпринимателя, но, тем не менее, находится под пристальным вниманием Международного валютного фонда, то есть, так или иначе, они подконтрольны.

Как видно, понятие оффшор довольно обширное, а оффшорные предприятия очень распространены. Тем не менее, само понятие можно по-разному растолковать: оффшорные счета – это любые банковские счета, открытые в зарубежных банках. А вот оффшорные предприятия – это схема укрытия от налогообложения. Несмотря на то, что массовый отток капитала за рубеж негативно отражается на экономике любого государства, на текущий момент такие схемы не считаются противозаконными и не пересекаются со стороны правительства, по крайней мере, в нашей стране.