Транзитный счет в банке – это вариант учета финансовых операций, в основном связанных с иностранной валютой. В РФ имеются некоторые ограничения для бизнеса в этой сфере. Вменяется в обязанность продажа определенной части валютной выручки. Для этого предусмотрен счет рассматриваемого вида. Деньги сначала поступают на него, затем перераспределяются.
Внимание! Транзитный счет – это дополнение к валютному счету. Одно без другого существовать не может.
Содержание статьи
Практика вопроса
Рассмотрим на примере этот момент:
После регистрации ИП открывается р/с в национальной валюте – в рублях. Ожидается, что вы, как предприниматель, будете сотрудничать с иностранными поставщиками. Это предполагает оплату в соответствующей валюте. С уже открытым р/с работать нельзя. Потребуется создание еще одного р/с применительно к деньгам того государства, откуда поставщики. Как здесь поступить?
Все просто. Открытие счета в иностранной валюте автоматически приводит к тому, что создается его транзитный вариант.
Важно! Срок транзитного хранения денег составляет 15 дней. Это время отводится для перераспределения выручки. В противном случае возможен штраф до 100% от суммы поступления.
Открыть транзитный валютный счет – значит предварительно заключить с банком соглашение по этому поводу, что потребует подготовки документальной базы.
Как открыть
Надо подтвердить статус предпринимателя. Для этого собирается соответствующий комплект документов, включающий в себя:
- заявление;
- устав предприятия в виде его копии, где должна содержаться информацию о работе с иностранной валютой;
- свидетельство, подтверждающее регистрацию предпринимателя;
- карточка с образцами подписей ответственных лиц;
- подтверждение законности средств, ожидаемых к поступлению.
Обозначенный выше список не отличается полнотой. В зависимости от банка требования к документам могут разниться. Сам договор подписывается после положительного решения банка и открытия соответствующих учетных записей.
Внимание! В договоре с иностранным контрагентом можно указывать или р/с, или транзитный. Это неважно. Порядок поступления средств все равно не изменится: транзит – р/с.
Валютный контроль
Банк и налоговый орган обладают правом запрашивать документы относительно операций, связанных с валютой. Так осуществляется контроль и проверка оборота иностранной валюты. После того как деньги поступят, банк извещает об этом получателя средств. С этого момента дается 15 дней на предоставление документов, способных подтвердить сделку. Сюда относят, например, справку о валютной операции и контракт, если сумма сделки от 50 тыс. долларов.
Варианты транзитного счета
При ответе на вопрос о том, что такое транзитный счет в банке, напрашивается вывод: это реализация распределительных функций.
Зарплата
Рассмотрим перечисление заработной платы условного предприятия. Изначально организация формирует списки физических лиц с указанием, кому и сколько причитается. На работников оформляются банковские карты. Весь объем денег перечисляется на общий счет – транзитный, а затем они поступают конкретным получателям.
Коммунальные платежи
Похожая ситуация складывается с платежами по коммуналке. В течение дня происходит аккумулирование средств, поступающих от граждан, на одном счете. По окончании операционного периода средства перераспределяются в адреса получателей платежей. В нашем случае это коммунальные службы, что опять говорит о задействовании транзита.
Торговая сеть
Когда в магазине производятся расчеты посредством терминала с использованием пластиковых карт, суммы списываются на транзитный счет. Составление и отправка отчета торговой точки приводит к тому, что полученные средства зачисляются на текущий счет.
Брокерские услуги
Принять участие в торгах на фондовых рынках можно с помощью услуг брокера. Открывается банковский транзитный счет, куда перечисляются средства для управления от лица клиента.
Вывод
Любой счет, обладающий функциями распределения, можно признать транзитным, а не только тот, который обеспечивает оборот иностранной валюты.
Поделитесь в соц.сетях:
