Глоссарий банковских терминов: основные понятия

Банковская сфера в той или иной форме связана со многими сторонами деятельности практически любого человека, коммерческой компании, не говоря уже о государстве в целом. Но эффективность такого взаимодействия между клиентами банка и самим банком строится не только на применении самых современных технологий и финансовых инструментов, но и в понимании каждым из участников того, с чем он имеет дело.

В данном случае речь идет о том, что такое словарь банковских терминов и определений, используемых в финансовой индустрии и банковском деле, адекватное понимание которых избавит клиентов банков от многих ошибок, позволит полнее ориентироваться в том, какие услуги предоставляются банком и как ими пользоваться.

В этой статье будет рассказано об основных понятиях и трактовке некоторых терминов, которые наиболее часто используются в банковском деле.

Банковские термины, относящиеся к взаимодействию банка и клиента

В процессе взаимодействия между банком и его клиентами во многом успех такого общения зависит от того, насколько банк точно поймет, что хочет получить клиент. Также имеется и обратный процесс, когда сам клиент должен четко представлять, что же он желает получить от банка, какую услугу ему надо, как это осуществить на практике. Основные банковские термины, которые имеют критическое значение при взаимодействии «банк – клиент», можно свести к нескольким понятиям и терминам.

Аванс — говоренная заранее частичная и предварительная сумма платежа между покупателем и продавцом, являющаяся частью общей суммы оплаты за предоставленные услуги, проданные товары. Авансовая система платежей распространена в расчетах между работодателем и наемным работником, между коммерческими контрагентами.

Акцепт — это принятое в установленной форме обязательство плательщика произвести расчет по предъявленному финансовому документу. Применяется при документарных финансовых расчетах, когда плательщик на платежный документ (счет, вексель, чек, платежное поручение) ставит соответствующую печать или подпись, удостоверяя, таким образом, что обязательство по платежу будет исполнено.

Агентские операции — производство любых коммерческих операций банком или компанией по поручению заказчика (принципала), клиента или партнера. Агентские операции могут носить как разовый, эпизодический характер, так и выполняться на долгосрочной договорной основе. Например, агентские услуги банка своим клиентам при покупке или продаже иностранной валюты для расчета по определенным операциям. За агентские операции заказчик выплачивает банку фиксированную сумму агентской комиссии или агентское вознаграждение.

Арест на банковский вклад — банковская  процедура, предусматривающая временное или полное приостановление действий по всем операциям, по открытому клиентом счету, депозиту. Применяется в случае неисполнения клиентом своих обязательств перед банком, а также по предписанию правоохранительных органов, например, в соответствии с положениями ФЗ № 115 «О предотвращении финансирования незаконных действий и финансирования терроризма». Арест банковского вклада или счета происходит с уведомлением владельца.

Баланс платежный — состояние счета клиента в банке на определенный момент времени. Представляет собой сводную таблицу всех обязательств и активов (доходов) клиента, позволяющая оценить его платежеспособность как на текущий момент времени, так и на перспективу. Платежный баланс применяется банками в отношении текущих или расчетных счетов клиентов. Также платежный баланс в некоторых случаях служит основой для расчета налоговых платежей по операциям клиента в банке в том случае, если банк является его налоговым агентом.

Банк-корреспондент — банковская организация, осуществляющая определенный перечень финансовых операций или услуг по поручению банка-партнера (корреспондента). Через корреспондентские счета осуществляются трансграничные финансовые операции, переводы, а также обеспечение производства платежей по экспорт-импортным операциям.

Банковский день — официальное время работы банка с его клиентами. Отличается от рабочего времени банка, так как после завершения работы банка с клиентами, служащие банка производят внутренние банковские операции.

Банкомат — интерактивное автоматическое устройство, с помощью которого клиенты банка (также как и других банков) осуществляют приходные, расходные операции по кредитным картам, получение наличных денег. Также с помощью современных банкоматов клиенты могут производить оплату услуг сторонних организаций, производить расчеты по налоговым и другим бюджетным обязательствам.

Валютный счет — счет, открытый в банке и номинированный в иностранной валюте. Применяется как для банковских вкладов, так и для расчетного кассового обслуживания, выдачи кредита.

Валютный риск — условия, при которых изменяется реальная стоимость денег из-за обесценения валюты. Оговорка о валютном риске включается в обязательном порядке при открытии банковских вкладов номинированных в иностранной валюте, также как и при выдаче валютных кредитов.

Дебетовая карта — банковская карта, по которой предусмотрены только приходные и расходные операции клиента не ниже нулевого баланса счета.

Кредитная карта — банковская карта, по которой клиент может расходовать деньги даже ниже нулевого баланса карты (расчёты по ней осуществляются только за счёт тех средств, которые представлены банком клиенту в пределах раннее установленного лимита). Предоставляется возможность получения от банка временную рассрочку по взятым деньгам в долг. Такая операция называется овердрафт и по ней банком предусмотрены ставки кредитования, которые несколько выше, чем при обычном потребительском кредите.

Кассовый ордер — специальный документ, по которому осуществляются приходные, расходные операции по счетам клиентов. Имеются приходные кассовые ордера и расходные. Все кассовые ордера являются документами строгой финансовой отчетности.

Комиссионное вознаграждение — уплачиваемое клиентами банку или другой финансовой организации вознаграждение за предоставленные услуги, в том числе и консультации, связанные с финансовыми операциями, инвестиционными продуктами. Комиссия может быть фиксированной, например, процент от произведенного денежного перевода или зависящая от суммы финансовых операций и вида оказываемой услуги.

Текущий счет — банковский счет, по которому клиент может осуществлять любые приходные и расходные операции со своими деньгами без ограничений. На остаток денежных средств, находящихся на таком счете, банк начисляет проценты, которые, как правило, носят чисто символический характер.

Доверительное управление — управление банком активами клиента с целью получения доходности выше, чем по стандартному банковскому вкладу. Предполагает вложение средств клиентов в доходные ценные бумаги (акции, облигации), драгоценные металлы, валютные финансовые инструменты.

Фондовая биржа — организованная торговая  площадка, где производятся торговые операции с ценными бумагами, валютой, драгоценными металлами. В отличие от аукциона, на фондовой бирже устанавливается свободный и никем неограниченный порядок объявления цены покупки и продажи актива.

Термины, определяющие предмет банковской услуги

Банковская деятельность связана с работой с определенной группой материальных ценностей, которые имеют свои категории, названия и порой малопонятные термины. Для того, чтобы клиент хорошо разбирался в банковской тематике, ниже приводится глоссарий банковских терминов, способный существенно упростить это понимание.

Аккредитив — специальный финансовый документ (имеющий статус ценной бумаги), позволяющий клиенту банка получить по аккредитиву денежные суммы в любом месте, в том числе и в другом банке, с которым у банка-эмитента есть корреспондентские отношения. Аккредитивы, как правило, бывают именные, но встречаются и на предъявителя. Кроме денежных аккредитивов есть товарные аккредитивы, которые используются в международной торговле (морские коносаменты, way bill, air bill). Аккредитив служит удобным методом расчета между продавцом и покупателем, когда роль посредника на себя берет третья сторона в виде банка, обеспечивающий выплату денег против поставки товара. Такой аккредитив иногда называется коммерческим.

Актив — группа материальных и нематериальных ценностей, которые могут использоваться как средство расчета между контрагентами рынка и частными лицами, накопления и сохранения богатства. Под материальными активами обычно понимаются драгоценные металлы, ценные бумаги, имеющие спрос на рынке (ликвидность), валюта (прежде всего, свободно конвертируемая), а также материальные объекты в виде недвижимости, способные принести какой-либо доход.

К нематериальным  активам относится любая форма знаний, навыков, технологии, обладающие потенциальным доходом для владельца. Сюда относятся товарные знаки, компьютерные программы, авторские тексты, видео, аудио форматы, права использования (роялти) маркетинговых брендов, названий или сочетания цветовой гаммы. Также к понятию нематериальных активов относится репутация коммерческой компании, имеющей свое собственное название — гудвилл (good will). Часть системы бухгалтерской отчетности (баланса), где сгруппированы статьи дохода и обязательства контрагентов перед банком (компанией).

Акции — ценные бумаги эмитируемые (выпускаемые) коммерческими банками и компаниями. Покупая акцию, инвестор подтверждает свой взнос в акционерный или уставной капитал банка. Акционер имеет право на получение части прибыли. Также акция дает право их владельцу принимать участие в управлении банком через  общее собрание акционеров путем голосования. Акции наиболее ликвидных компаний принимаются банками в качестве залога, для обеспечения выдаваемых кредитов.

Билет казначейский — устаревшее понятие, относящееся ко всем бумажным (фиатным) деньгам, используемым в стране.

Девальвация — объективный экономический процесс, когда происходит снижение стоимости (курса) национальной валюты по причине снижения ее покупательной способности из-за экономических (редко политических) факторов. Основная причина девальвации — избыток денежной массы в финансовой системе страны. Это порождает преобладание количества денег над реальными товарами, которые могут быть на них куплены.

Действительная ставка процента (реальная ставка) — ставка по банковским вкладам или выданным кредитам, которая состоит из разницы между номинальной ставкой, по которой банк заключил с клиентом договор, и инфляцией, имеющейся на текущий период. Отражает влияние скорости обесценения денег на реальные получаемые доходы по банковским вкладам или сумму, которую должен выплачивать заемщик банку.

Драгоценные металлы — золото, серебро и металлы платиновой группы (платина, палладий), имеющие определенные характеристики— проба, наличие сертификатов происхождения —, а также неимеющие существенных механических повреждений (в противном случае банк расценивает подобные ценности как лом драгоценных металлов, и соответственно стоимость будет минимальной).

Инвестиционные ценности — материальные активы, способные принести в обозримой временной перспективе инвестору существенную прибыль. В первую очередь в это понятие входят наиболее ликвидные акции компаний, облигации государственного займа,  элитная недвижимость, а также драгоценные металлы и даже предметы антиквариата.

Личный номинальный доход — средний доход, получаемый в виде денег. Рассчитывается банками для определения платежеспособности клиента, исходя из его возможности оплачивать кредит или полученную ссуду.

Облигации федерального займа — долговые обязательства, выпущенные государством под залог и гарантии государственного бюджета и всех имеющихся в стране активов. Считаются самыми надежными ценными долговыми бумагами, что позволяет использовать их не только для получения стабильного и гарантированного дохода, но и использовать в качестве залога для получения кредита.

Сберегательные сертификаты — именные или не именные ценные бумаги, являющиеся обязательством банка перед держателями выплачивать определенный фиксированный процент от номинальной стоимости сертификата. Фактически, это документарный аналог обычного сберегательного вклада.

Кредитная терминология

Поскольку кредит стал среди основной массы населения чуть ли самым востребованным банковским продуктом, то, соответственно, и терминология, связанная с этой частью банковской деятельности, имеет довольно развитый характер. Приведем некоторые самые важные понятие и термины.

Аннуитет — схема расчетов с банком по взятому должником кредиту, основанная на периодичности внесения платежей процентов и основному долгу. Аннуитет, как правило, рассчитывается на ежемесячной периодичности равными долями, распределяя всю сумму кредита (плюс проценты) на весь срок кредита.

Банк ипотечный — кредитная организация, которая специализируется исключительно на финансовых операциях с недвижимостью, включая выдачу и обслуживание ипотечных кредитов, а также выпуск ипотечных ценных бумаг (ипотечных закладных).

Безнадежные долги — долги клиентов банков, которые не подлежат получению в виду неплатежеспособности контрагентов. Входят в состав дебиторской задолженности, которая банками может быть реализована на рынке коллекторских услуг (принудительное взыскание долгов в досудебном порядке).

Бланковый кредит — кредит, не имеющий какого-либо обеспечения и выдаваемый банком для своих надежных и платежеспособных клиентов. Имеет вид формальной процедуры заполнения стандартного бланка.

Валюта кредита — базовая денежная единица, служащая основой для предоставления банковских услуг и производства кассовых операций, по выдаче и обслуживанию выданного кредита.

Вторичная ипотека — процедура выдачи ипотечного займа, когда в качестве обеспечения или залога предоставляется имеющееся у заемщика жилье или любой другой ликвидный объект недвижимости. Стоимость такого обеспечения не превышает 80% от рыночной стоимости закладываемого объекта.

Гарантийный кредит — кредит, по которому со стороны заемщика выступают какие-либо организации и компании. Например, при выдаче кредита на развитие фермерского хозяйства гарантами могут выступать региональные правительственные организации, муниципалитеты или агентства ипотечного страхования.

Долгосрочный займ — получение клиентом банка во временное пользование денежных средств в виде кредитов, ссуд или банковских гарантий. Под долгосрочными понимаются сроки, по которым займ выдается на период более 72 месяцев или 3 года.

Залог — схема реализации и обеспечения гарантий кредитора при выдаче заемщику кредита или ссуды. Банки в качестве залога принимают недвижимое имущество, имеющее все необходимые правоустанавливающие документы. Также в качестве залога может выступать автотранспорт (по автомобильным кредитам), ценные бумаги (акции, облигации) слитки драгоценных металлов, а также некоторые имущественные права.

Ипотечный кредит — целевой кредит, выдаваемый банком на приобретение или постройку жилья. Ипотечный кредит может быть выдан как под залог недвижимости, имеющейся у заемщика, так и при внесении только первоначального взноса. Ипотечные кредиты имеют низкие ставки процента, но довольно существенные сроки предоставления займа.

Ипотечный сертификат — ценная бумага, обладающая титулом собственности и дающая право ее владельцу на приобретение жилья или получение под залог сертификата ипотечной ссуды в банке.

Коллекторские организации — коммерческие организации, которые занимаются сбором долгов с должников по кредитам, ссудам либо по прямому поручению банков, либо после приобретения (покупики) долгов на рынке (покупка дебиторской задолженности).

Линия кредитная — кредитный продукт банка, по которому заемщик в течение определенного периода от нескольких месяцев до нескольких лет имеет право открывать серию кредитов в рамках оговоренного предварительно общего лимита суммы. Используется кредитная линия обычно юридическими лицами, но имеются кредитные линии для состоятельных клиентов банка.

Накопленная задолженность — общая сумма задолженности клиента банку, включающая просроченные пени и штрафы за вовремя не оплаченные платежи по кредитам, овердрафты по банковским картам.

Обеспечение кредита — условия, при которых гарантией возврата кредита банку заемщиком, служит нахождение у банка в качестве залога некоторого имущества должника. Для обеспечения кредита применяются различные схемы. По ипотечному кредиту в качестве залога выступает недвижимость, имеющаяся у заемщика. По потребительским кредитам залогом могут быть денежные средства на счетах клиента либо ценные бумаги.

Основная сумма долга — сумма кредита, которая должна быть уплачена банку заемщиком по истечению общего срока кредитования. Кроме основной суммы долга заемщик должен выплачивать проценты, которые могут возмещаться как одновременно с основным долгом, так и отдельно.

Ответственность поручителя — обязательство третьих лиц перед банком за своевременное возмещение заемщиком взятых в долг денег. Поручитель несет субсидиарную ответственность, и если заемщик уклоняется от погашения долга, то банк может брать взыскание на имущество поручителя.

Официальная учетная ставка — ставка кредитного процента, устанавливаемая центральным банком страны. Имеет определяющее значение для всей экономики страны, в том числе и для определения ставок кредитования коммерческими банками.

Полный срок кредита — срок предоставления заемных денег с учетом рассрочки и пролонгации действия срока кредитования.

Потребительский кредит — вид кредита, направляемый заемщиком на удовлетворение текущих нужд — товары длительного спроса, путешествия, образование или медицина. Потребительские кредиты имеют ограниченные сроки. Ставки ссудного процента по таким долгам, как правило, самые высокие.

Целевой кредит — кредитная ссуда, выдаваемая банком под определенные условия расходования (вложение) денег, полученных клиентом в долг. Целевые кредиты могут быть потребительские или ипотечные. В каждом случае в договоре между банком и клиентом оговаривается, на что будут использованы кредитные деньги.

Банковские термины и понятия, связанные с получением дохода

Другим важным, после кредита, является понятие, связанное с получением дохода и, прежде всего, с банковскими вкладами. Приведем некоторые самые востребованные термины.

Агрессивные ценные бумаги — это ценные бумаги, по которым возможно получение значительного дохода на финансовых рынках или фондовых биржах. Сюда относятся акции, облигации, принадлежащие к классу высоко спекулятивных. Они используются иногда банками для осуществления инвестиций по поручению своих клиентов.

Биржевой курс — курс ценной бумаги или валюты, определяемый в ходе торгов на свободных рынках — валютных или фондовых биржах. Используется банками как основа для установления курсов обмена валюты для своих клиентов.

Брутто процент — проценты по вкладам и другим банковским инвестиционным продуктам до исчисления налогов.

Вкладчик — физическое или юридическое лицо, открывающее депозит или вклад в банке, принимающее на себя обязательство по договору о банковском вкладе (выполнение условий при досрочном закрытии счета, уплата соответствующих комиссий).

Вклад на предъявителя — тип банковских вкладов, по которым обслуживание производится только при предъявлении документа об открытии счета – банковская расчетная книжка либо неименная банковская карта.

Действительная ставка процента (реальная ставка) — ставка по банковским вкладам или выданным кредитам, которая состоит из разницы между номинальной ставкой, по которой банк заключил с клиентом договор и инфляцией, имеющейся на текущий период. Отражает влияние скорости обесценения денег на реальные получаемые доходы по банковским вкладам или сумму, которую должен выплачивать заемщик банку.

Депозит — временно размещенные клиентом банка денежные средства на счетах кредитной организации на условиях срочности, платности и гарантии получения определенного дохода в виде процентов. Также принимается в расчет гарантия сохранности и возвратности денег по первому требованию клиента.

Именные вклады — разновидность банковских вкладов, открывающихся на определенное вкладчиком другое физическое лицо. Обычно именные вклады открываются родителями на несовершеннолетних детей, которые могут воспользоваться деньгами на вкладе по достижении определенного возраста.

Капитализация дохода — метод начисления процентов по вкладу, когда в каждом последующем периоде начисления учитывается прибыль, полученная в предыдущем периоде. Капитализация доходов позволяет получать больший выигрыш вкладчику банка, чем, если бы его проценты просто суммировались.

Начисленные проценты — сумма причитающихся клиенту банка доходов, полученных по вкладам и другим финансовым операциям (дивидендные выплаты по акциям). Также начисленные проценты применяются при исчислении кредитной задолженности. Начисление процентов происходит исходя из заданного периода банковского вклада или выданного кредита.

Сберегательные вклады — банковские депозитные продукты, основной целью которых является сохранение капитала клиентов банка от инфляционных процессов, замедления обесценения денег.

Налоговые термины

Банковская сфера неизбежно связана с налогами, и клиент тоже должен иметь понятие, а иногда и очень хорошо разбираться в том, кто и как начисляет налоги, кто должен их платить. Приводим некоторые из часто встречающихся терминов, охватывающих эту налоговую тематику.

Гербовый налог — налог, удерживаемый в пользу государств за удостоверение каких-либо правовых действий. При регистрации недвижимости уплачивается гербовый налог на внесение объекта в ЕГРН (Единый Государственный Реестр Недвижимости).

Налог подоходный — налог, удерживаемый с доходов физических лиц, полученных в виде заработной платы, а также от доходов по некоторым финансовым операциям: на фондовом рынке с ценными бумагами, валютой, продажи имущества, дарения. В некоторых случаях банк может выступать налоговым агентом клиента и самостоятельно рассчитывать подоходный налог и уплачивать его в казну за счет клиента.

Налоговые льготы — установленные законом льготы для  физических и юридических лиц при начислении и удержании налога. Такие льготы могут устанавливаться как по определенным операциям, связанными с финансами (налоговый вычет при покупке жилой недвижимости), так и относиться к отдельным категориям налогоплательщиков, например, малообеспеченным семьям или инвалидам.

Резидент налоговый, валютный — статус, присваемый физическому или юридическому лицу, от которого зависит режим налогообложения. Налоговые резиденты обязаны уплачивать в казну все причитающиеся по закону платежи, сборы и налоги. Статус нерезидента присваивается при соблюдении ряда условий, например, нахождение непрерывно за пределами страны свыше определенного срока (в России это свыше 183 дней).

В качестве заключения остается только отметить, что термины и понятия банковской деятельности, естественно, имеют значительно больший объем. Но даже уже приведенных в качестве примера понятий, достаточно чтобы в банке клиент смог четко объяснить, что он хочет получить от банка и чем он может ему помочь.