Инструкция для налогоплательщиков: как оплатить налог на имущество?

Права собственности на недвижимые объекты всегда соединены с обязательством нести расходы на их содержание. К таким затратам относятся и установленные налоги. Для надлежащего исполнения своей обязанности по их уплате нужно правильно рассчитать и вовремя уплатить положенные налоги. С тем, как рассчитать, а также как оплатить налог на имущество для граждан, разберемся далее.

За что оплачивается налог?

За что мы платим налоги? Фото № 1

Для любых налоговых платежей четко устанавливаются их критерии. Законодательством о налогах по каждому сбору определяются лица, обязанные его платить, сроки уплаты, объекты для налогообложения. Не является исключением и налог на имущество.

Оплатить его придется лицам, владеющим следующими объектами:

• жилые дома;
• квартиры, комнаты (жилые помещения);
• гаражи, машино-места;
• объекты незаверенного строительства;
• единые недвижимые комплексы;
• иные сооружения, строения.

НК РФ относит к облагаемым объектам также дачные дома, иные жилые строения, располагающиеся на участках для огородничества, ИЖС, садоводства, подсобного личного хозяйства. Любое общее имущество МКД к таким объектам не относится. Следует отметить, что платить нужно только за объекты, официально и законно находящиеся в собственности.

В каких случаях могут быть применены льготы?

По налоговому законодательству оплата указанного налога возлагается на всех собственников, перечисленных выше объектов. Однако некоторые из них могут законно не платить его. Для этого им потребуется воспользоваться предоставленной им льготой. С полным перечнем таких лиц можно ознакомиться в НК РФ (ст. 407). К ним относятся:

• Герои СССР и РФ, а также владельцы ордена Славы трех степеней;
• лица с инвалидностью 1 и 2 групп, также лица, имеющие ее с детства;
• участники ВОВ, гражданских войн, других боевых действий в защиту СССР, а также ветераны указанных боевых действий;
• лица, подвергшиеся радиационному воздействию (Чернобыльская АЭС, ПО «Маяк», Семипалатинский полигон) и получающие социальную поддержку в связи с этим;
• действующие или уволенные по здоровью, сокращению военнослужащие, при сроке службы 20 лет и больше;
• члены семьи военных, потерявших своего кормильца;
• супруги, родители военных и госслужащих, погибших при исполнении;
• пенсионеры;
• лица, пострадавшие при работе с ядерной и космической техникой;
• лица, использующие указанные выше объекты под творческие мастерские, ателье, студии, негосударственные музеи, библиотеки.

На льготу также могут рассчитывать владельцы строений (сооружений) хозяйственного назначения, площадью не более 50 кв.м., если они расположены на дачных участках, огородах, в садоводствах, участках для подсобного хозяйства, ИЖС.

Не платить налог можно только в отношении одного из указанных объектов каждого вида. Необходимым условием также является использование этих объектов в личных, не предпринимательских целях.

Рассчитывать на льготу не могут лица, владеющие имуществом стоимостью выше 300 млн. руб. При этом вычеты (льготы) не предоставляются автоматически. Для их получения необходимо направить в налоговую соответствующее уведомление. Сделать это нужно до первого числа ноября отчетного года. Составляется это заявление по установленной форме. Ознакомиться с ней можно на сайте ФНС https://www.nalog.ru.

Правила определения налогового вычета

Как рассчитать налоговый вычет? Фото № 2

При определении суммы подлежащего уплаты налога нужно принимать в расчет вычеты. Они заключается в уменьшении размера его базы на определенную сумму. В НК РФ говорится о следующих вычетах для граждан:

1. Для квартир налог уменьшается на стоимость (кадастровую) 20 квадратных метров от общей площади.
2. Для комнат уменьшается на стоимость (кадастровую) 10 квадратных метров от общей площади.
3. Для домов уменьшается на стоимость (кадастровую) 50 квадратных метров от общей площади.
4. Для единых недвижимых комплексов, имеющих жилые объекты, уменьшение производится на 1 миллион рублей.

Данный налог относится к местным, поэтому местные власти могут своими актами увеличивать суммы вычетов.

 

Как рассчитать налог на имущество?

Определяющее значение при расчете данного платежа имеет стоимость указанных объектов. Ранее учитывалась их инвентаризационная стоимость. В настоящее время должна учитываться кадастровая цена объектов.

Однако, если в каком-либо регионе не успели провести все необходимые процедуры для этого, могут пока применяться старые правила расчета. Для определения суммы, подлежащей уплате, стоимость объекта (за минусом вычетов) умножается на ставку налога. Эти ставки должны устанавливаться местными властями. Однако НК РФ устанавливаются определенные пределы, превышать которые нельзя.

Для большинства объектов ставка составляет 0,1 % , для имущества стоимостью выше 300 млн. руб. – 2%. Если рассчитывается налог исходя из инвентаризационных показателей, то применяется коэффициент-дефлятор. Ставки по данному могут быть дифференцированными, т. е. не одинаковыми для всех. Градация может устанавливаться в зависимости от вида объектов, их местонахождения, стоимости.

Где можно узнать о сумме начисленного налога на имущество?

Как узнать о сумме налогов, которые необходимо уплатить? Фото № 3

По действующим в законе правилам расчет налога для физических лиц производят сами налоговые органы. Произведенные расчеты отражаются в уведомлении, ежегодно направляемом плательщикам.

Но что делать, если уведомление не пришло или имеются сомнения в правильности расчета. Все просто, можно проверить его самому. Для этого можно взять формулу и подставить все значения по вашим данным. Стоит иметь в виду, что на сайте налоговой имеется специальный калькулятор для расчета сумм налогов. Найти его можно в разделе «Электронные сервисы».

Помимо этого, получить сведения о начисленной сумме можно обратившись или сделав соответствующий запрос в местную налоговую. Обладатели личного кабинета на сайте налоговой также могут получить сведения о начисленных налогах, имеющихся задолженностях через него. Ознакомиться с такой информацией можно и через портал госуслуг.

 

Порядок использования сервиса «Уплата налогов физических лиц»

Уплата налогов производится на основании полученного расчета. Заполнив платежный документ можно произвести уплату в любом банке (кредитном учреждении). Однако для упрощения данной задачи на сайт ФНС создан специальный сервис, позволяющий сделать это онлайн. Называется он «Уплата налогов физических лиц».

Для того, чтобы им воспользоваться нужно зайти в раздел сайта «Электронные сервисы» и найти указанный. Далее нужно будет последовательно заполнять данные в появляющихся окнах. Потребуется внести информацию о самом налогоплательщике, виде налога и способе его оплаты. Далее будет сформирован платежный документ. Можно распечатать его и оплатить через банк. Или же произвести оплату в режиме онлайн.

Порядок оплаты налога на имущество

Как оплатить налог на недвижимое имущество? Фото № 4

Имущественные налоги платятся ежегодно до 1 декабря. При этом до октября месяца налоговая должна направить уведомление для уплаты налога. Следует иметь в виду, что неполучение указанного документа не освобождает от уплаты. Собственник облагаемого имущества должен сам известить налоговую об имеющихся для начисления налога основаниях. В противном случае за просрочку уплаты ему будут начислены пени.

Они могут быть взысканы с неплательщика в принудительном порядке. Оплачивать налоги можно через кредитные организации или специальный сервис налоговой онлайн, портал госуслуг. Если имущество было куплено (отчуждено) не с начала или конца года, то при расчете суммы налогов применяется коэффициент. Он рассчитывается исходя из общего количества месяцев в году и тех месяцев, в которых имело место владение имуществом.

Каждый владелец (собственник) имущества должен в полном размере и установленные сроки оплатить положенные налоги. За неисполнение этой обязанности предусмотрено начисление пени. Для удобства плательщиков сегодня разработаны различные электронные сервисы. С их помощью можно узнать о начисленных налогах, их размере, имеющихся долгах, оплатить налоги онлайн. Воспользоваться ими можно на сайте ФНС или портале госуслуг.

О том как оплатить налог на имущество через интернет вы можете узнать, посмотрев видео: