Далеко не все граждане, приобретая жилье, знают о возможности воспользоваться вычетом при его приобретении. Вместе с тем, она предоставляется отельной категории покупателей налоговым кодексом. О том, на каких условиях можно получить подоходный вычет при покупке квартиры, читайте далее.
Содержание статьи
- Вычеты по НДФЛ при покупке квартиры - что это?
- Случаи предоставления подоходного вычета
- Кто вправе рассчитывать на получение вычетов?
- В каком размере можно получить подоходный вычет?
- Сколько раз можно получать вычет по действующим правилам?
- Порядок и способы получения вычетов
- Предоставление вычета по ипотечному жилью
- Документы, требуемые для оформления вычета
- Когда нужно подавать документы на вычет?
- Случаи, когда налоговая может отказать в выплате налогового вычета?
Вычеты по НДФЛ при покупке квартиры - что это?
Что такое налоговый вычет при покупке жилья? Фото № 1
Все работающие на территории РФ лица уплачивают установленные налоговые платежи. Среди них и начисляемые на доходы налоги или НДФЛ. При их расчете используется такой показатель, как налоговая база. При приобретении жилья из нее можно вычесть определенную сумму. Эти суммы и получили название налоговых имущественных вычетов.
Фактически лицо, которое потратилось на приобретение дома или квартиры, может возвратить себе часть уплаченных денег. Только возврат идет не из уплаченных за жилье средств, как считают многие. Возврат осуществляется за счет уплаченного ранее покупателем подоходного тринадцатипроцентного налога.
Покупка жилья является лишь одним из случаев предоставления подоходных вычетов. Их размер, порядок расчета и выплаты определяются налоговым законодательством (НК РФ).
Случаи предоставления подоходного вычета
Полный список оснований, по которым можно рассчитывать на вычеты о государства, содержится в статье 220 Налогового кодекса РФ. В этой статье рассмотрим пункт, касающийся именно приобретения жилья. Получать частичный возврат НДФЛ могут лица, которые приобрели на территории страны какое-либо жилое помещение. К числу жилых помещений относятся дома, комнаты, квартиры.
Кроме того, действие указанной статьи распространяется и на случаи покупки долей в этих помещениях. Возмещаться могут также затраты, понесенные на постройку частного жилья, покупку земли, предназначенной для такого строительства. Вычет полагается и за землю, на которой располагается жилое строение.
Помимо этого, в расходы, понесенные на приобретение квартиры, а также дома, комнаты входят не только сумма, уплаченная по договору продавцу, но и следующие суммы:
- На покупку необходимых отделочных материалов.
- На оплату работ по отделке, разработку проектов (сметы) для проведения указанных работ.
Кто вправе рассчитывать на получение вычетов?
Кому могут быть предоставлены налоговые вычеты? Фото № 2
Поскольку вычеты представляют собой возвращение части уплаченного ранее НДФЛ, то получать его могут лица, которые являются плательщиками данного налога. Иными словами, они должны официально получать доход и отчислять с него положенные 13% государству.
Лицам, не имеющих официальных облагаемых доходов или выплат НДФЛ, вычеты не могут быть предоставлены. В законе речь идет о налоговых резидентах России, т.е. лицах, практически постоянно находящихся на ее территории. Лицам, не имеющим такого статуса, вычеты не полагаются. Далее необходимо отметить, что заявить о вычете могут только лица, фактически понесшие затраты.
Кроме того, нужно оформить свои права на вновь приобретенное жилье. Если сделка совершена, деньги продавцу переданы, но права не переоформлены, то заявлять на вычет еще рано. Следует учесть, что для возмещения части НДФЛ требуется покупать жилье без использования для этого средств материнского капитала, иных субсидий по различным государственным программам.
Обычно получать суммы вычетом могут лишь сами собственники жилья. Однако имеются и некоторые исключения. Оформлять возврат могут и родители (иные лица, воспитывающие ребенка) за покупку жилья для своих детей, не достигших восемнадцати лет.
В каком размере можно получить подоходный вычет?
С учетом последних изменений вычет при постройке или покупке жилья можно получить только с суммы в два миллиона рублей. Это не означает, что вам вернут два миллиона. Расчет вычета производится по следующей схеме. От указанной суммы рассчитываются тринадцать процентов, полученная в результате сумма и может быть начислена для возврата.
Фактически получается, что больше 260 тысяч рублей (13% от 2 млн. руб.) взыскать из бюджета назад не удастся. Эти нормы применяются к сделкам, совершенным после 2014 года.
Сколько раз можно получать вычет по действующим правилам?
Ранее вычет можно было получить лишь единожды, даже если его сумма не дотягивает до предусмотренного для выплат лимита. Сегодня обращаться за ним можно ни один раз пока не исчерпана предельная сумма (260 тысяч рублей). Иными словами, остаток суммы максимально положенного вычета может переноситься на будущее время.
Если человек будет впоследствии снова приобретать жилье, то он сможет им воспользоваться. И так модно делать пока сумма вычета не достигнет своего предела. При этом, если покупка была совершена до 2014 года, то остаток по ней не будет переноситься на будущее.
В отношении ранее сделанных покупок будут распространяться старые правила. По размеру вычетов будут применяться нормы, действовавшие в период возникновения в первый раз этого права.
Порядок и способы получения вычетов
Как получить налоговый вычет? Фото № 3
Обратиться за вычетом с покупки жилья можно несколькими способами. В первом случае и обращение за возвратом налога и его выплата будут осуществляться через налоговую. Для получения части уплаченного налога нужно составить декларацию и приложить к ней все требуемые документы.
По итогам рассмотрения налоговая примет решение о его предоставлении. Другим вариантом получения данной выплаты может стать обращение к работодателю. Если выплата через налоговую будет предоставлена единовременно, то работодатель не будет удерживать ежемесячно НДФЛ с работника, пока не исчерпается сумма вычета. Но для его получения на работе требуется получение уведомления из налоговой. Поэтому первым шагом в этом варианте также будет обращение в местный налоговый орган.
Полученное уведомление нужно будет предоставить работодателю. По желанию можно подавать заявление на вычет нескольким работодателям.
Предоставление вычета по ипотечному жилью
Рассчитывать на получение вычета можно и при приобретении жилья с помощью ипотеки. Запрета на этот случай в законодательстве нет. Его получение осуществляется в обычном порядке, однако дополнительно может потребоваться справка от банка о размере произведенных выплат.
Допускается также предоставление вычета в сумме расходов по оплате процентов по кредитам, израсходованным под строительство или приобретение жилья.
Документы, требуемые для оформления вычета
Для получения указанного вычета нужно независимо от способа получения нужно заполнить декларацию и предоставить пакет требуемых документов. К их числу относятся:
- договоры о покупке (приобретении) дома или доли в нем, квартиры (доли в квартире), комнаты;
- документы, подтверждающие переход прав к покупателю по данным сделкам;
- договоры долевого строительства, а также акты о передаче квартир по ним;
- документы о правах собственности на землю для ИЖС или с расположенными на ней жилищными объектами;
- документы о расходах на отделку жилья и приобретение материалов для отделки;
- документы о родстве при совершении сделок в интересах несовершеннолетних.
Когда нужно подавать документы на вычет?
Сроки подачи документов для получения налогового вычета. Фото № 4
Если получать вычет покупатель намерен через налоговую, то обращаться с декларацией за его получением нужно после окончания текущего налогового периода. Фактически это означает, что подавать на вычет нужно в следующем после покупки году.
Таким образом получить его можно будет только в следующем году. Причем после подачи декларации на вычет нужно будет ждать несколько месяцев проверки документации, а затем и самой выплаты. Если же возврат части НДФЛ планируется через работодателя, то можно заявить о нем и раньше. Однако предварительно нужно обязательно получить подтверждение своего право на этот вычет в налоговой.
Такое уведомление составляется по установленному налоговой образцу и должно быть выдано заявителю не позднее месяца с момента обращения. Удержания налога из заработка (иного дохода) будут прекращены работодателем после получения такого уведомления.
Случаи, когда налоговая может отказать в выплате налогового вычета?
При соблюдении всех предусмотренных условий налоговая обычно не отказывает в предоставлении вычетов. Однако бывают и случаи отказа. Однако они должны быть обоснованы и мотивированы.
Причинами отказа могут служить отсутствие надлежащих доказательств понесенных затрат, использование при покупке субсидии и средств материнского капитала, использование всего размера положенного вычета ранее. Нельзя получить вычет и при совершении сделки между взаимозависимыми лицами.
К примеру, если покупка была оформлена по договору с близким родственником. Кроме того, может быть отказано в возмещении сумм на отделку жилья, если в договоре не указано, что она приобреталась без нее.
Лица, надлежащим образом исполняющие свои обязательства по уплате НДФЛ, могут рассчитывать на возмещение части уплаченных сумм. Для этого нужно подтвердить свои права на приобретенное жилье, заполнить декларацию и обратиться в налоговую. Рассчитывать на получение выплаты можно и при постройке частного дома.
Получать вычет можно либо путем единовременной выплаты из налоговой, либо по своему месту работы. Каким способом приобрести указанный вычет, решает сам покупатель.
Более подробнее об имущественных вычетах при покупке недвижимости вы можете узнать, посмотрев видео:
Поделитесь в соц.сетях:
