Как оформить налоговый вычет за лечение зубов

Налоговые вычеты – это возможность возместить часть сумм, уплачиваемых в госбюджет в качестве налогов. Официальное трудоустройство – главное требование при документальном оформлении своего права вернуть эту сумму. До 13 процентов от общей стоимости лечения – максимум, который может вернуть каждый гражданин.

Об общих правилах

Право на получение вычета можно реализовать лишь в случае соблюдения определённых условий. Определённые требования предъявляются не только к финансовому положению заёмщика, но и к его личности.

Законодательство устанавливает целый пакет документов, которые необходимо сдать для получения причитающейся суммы. У льготы имеются свои ограничения, как по сроку годности, так и по количеству раз, которые её предоставляют.

Кто может рассчитывать на получение денег

Таким правом наделяют, прежде всего, официально трудоустроенных граждан. Есть несколько ситуаций, когда работники организаций могут задать вопрос, как оформить налоговый вычет за лечение зубов:

1. Если в добровольном порядке оплачивается медстраховка.
2. Все лекарства приобретаются за свои деньги.
3. Предоставляются услуги на платной основе.

Платные медицинские услуги позволяют получить так называемый социальный вычет.

1. При оплате работы учреждения с лицензией для осуществления соответствующего вида деятельности.
2. Если оказанная услуга входит в перечень услуг, по которым предоставляют вычет.
3. При оплате лечения ближайших родственников. Главное требование – чтобы услуги осуществлялись в России.

Определённые условия надо соблюдать и в ситуации, когда на собственные средства приобретаются медикаменты.

1. Приобретение препаратов для лечения самых близких родственников.
2. Лекарственные средства входят в список препаратов, по которым вычеты предоставляются.

Наконец, право вернуть часть денег имеют те, кто на добровольной основе оплачивает медицинскую страховку. Условия будут примерно такими же, что и в предыдущих ситуациях.

Сколько раз получают вычеты

Никаких ограничений по количеству обращений за налоговым вычетом нет. Кроме одного – за один год сумму получают только один раз.

Например, можно возместить все траты, если кто-то не единожды оплачивал страховку родственников, их лечение, приобретал для них лекарства.

Но возможно только единоразовое получение суммы по налоговому периоду. Есть и некоторые ограничения по максимальной сумме – она равна 120 тысячам за один год.

Ограничения не распространяются на некоторые типы медикаментов.

При получении каких услуг появляется право на вычет

Налоговый вычет на лечение можно получить буквально за все виды услуг. Правило касается:

1. Санаторного лечения.
2. Лечения, при котором заключают договор по добровольному медстрахованию.
3. Поликлинической амбулаторной помощи.
4. Лечения в стационаре.
5. Проведения диагностических процедур, лечения зубов.

Условия получения налогового вычета

Но возврат налога за лечение зубов возможен лишь в том случае, если лечение проводится:

1. У индивидуальных предпринимателей.
2. В частных клиниках стоматологии.
3. В официальных медицинских учреждениях.

Главное – чтобы у самих заведений была лицензия на осуществление деятельности в данной сфере. И чтобы эта лицензия выдавалась на территории РФ.

Расчёты и дополнительные правила

Такие льготы обычно носят исключительно индивидуальный, адресный характер. Потому законодатели и устанавливают всевозможные ограничения:

• даже если пациент потратил серьёзные суммы, за раз он не может вернуть более 15 тысяч рублей. Таков максимум социального налогового вычета. Это ограничение распространяется не только на сами процедуры, но и на медикаменты, приобретённые в ходе лечения;
• законодательство не предусматривает ситуаций, когда неиспользованная часть суммы переносится на следующий год;
• есть дорогостоящие виды лечения, за которые можно вернуть большую сумму. Например, при трате 300 тысяч рублей в этой случае можно рассчитывать не на 15 тысяч, а на возврат 39.

Какие виды лечения относятся к дорогостоящим

Используют специальные цифровые коды для обозначения стоматологических услуг. 1 — это обычные, а 2 группа – дорогостоящие. В стоматологии вторым кодом обозначают:

• установку металлоконструкций;
• реплантацию;
• имплантацию;

Согласно мнению специалистов Финансового Ведомства, протезирование стоит относить к обычным услугам.

Оформление налогового вычета

Главное требование к документам – отсутствие серьёзных ошибок. Документы на налоговый вычет на лечение зубов включают:

• копии документов для подтверждения родства;
• справки с рабочего места по форме 2-НДФЛ;
• заполненная налоговая декларация 3НДФЛ.

Есть и другие документы для подтверждения, что у человека есть право на получение налогового вычета:

1. платёжные документы, подтверждающие факт оплаты;
2. справка об оплате;
3. договор, по которому оказывались медицинские услуги.

Если речь о медицинском страховании, то к пакету с документами прикладывают:

1. для подтверждения оплаты – квитанции с чеками;
2. полис страховки медицинского типа;
3. договор на страхование, в копии.

Образец заявления на получение вычета

На официальном сайте ФНС легко найти образец, на основе которого заполняется заявление на вычет. Там находится и информация сопутствующего характера, актуальная для этой сферы.

Куда надо обратиться

С документами клиент должен посетить налоговую службу по месту жительства. Налоговая декларация служит обязательным приложением при посещении учреждения. Она нужна для того, чтобы доказать факт существования расходов. Кроме того, без этого документа вообще невозможно получить налоговый возврат за лечение зубов на законном основании.

Самостоятельный расчёт

При обращении в налоговые органы лучше провести самостоятельный расчёт заранее. Ведь даже сотрудники налоговых служб могут ошибаться.

Например. В среднем в месяц гражданин получает 30 тысяч рублей. 46 тысяч – годовой подоходный налог, уплаченный организацией.

Гражданину сделали операцию, чья стоимость составила 300 тысяч. Потому и возникла необходимость обратиться в налоговую, оформить вычет. Эта услуга относится к дорогостоящим. Потому и налоговый вычет равен 52 тысячам рублей. Просто 300 тысяч умножаем на 13. Но гражданину выплатят только 46 тысяч, поскольку именно такой подоходный налог уплатило руководство организации.

О нововведениях в законодательстве 2016 года

Согласно новым правилам, налоговые вычеты можно заявить не только в специальной службе по месту жительства. Для этого можно обратиться и к работодателю. Главное – чтобы это произошло до окончания отчётного периода, за который и произведены расходы. Например, если деньги на лечение потрачены в 2016 году, то и возмещение должно быть в это же время.

При подаче заявления и справки, подтверждающий право на вычет, появляется возможность снизить ЛДФЛ для каждого. Обычно налоговые органы выдают документы-подтверждения не позднее чем через 30 дней после обращения гражданина.

О лечении детей

В данном случае право на вычет появляется у родителей, а также опекунов, представляющих интересы ребёнка. Важный аспект – возраст последнего. Он не должен превышать 18 лет. Иначе родители не могут уже рассчитывать на возмещение расходов. Из документов больше всего внимания уделяется подтверждению факта родства.

Лечение родителей и супругов

Договор в этой ситуации обязательно оформляется только на имя человека, которому и нужно получить вычет. Любые родственники могут оплатить услугу за члена семьи, если у последнего нет такой возможности. Из-за травмы, например. Хотя вся сумма на лечение есть.

Сложнее всего получить вычет, если услуга оплачивается друзьями, знакомыми или супругом, который не оформил официальный брак. В таком случае лучше оформить доверенность, где и будет указано право другого лица оплачивать оказанные услуги. Для таких доверенностей не требуется нотариального заверения. Достаточно может быть и простой подписи лечащего врача.

О сроках

4 месяца – общий срок, отведённый на процедуру в законодательстве. Это время отсчитывается с момента, когда было подано заявление. На проведение выездной проверки из этого срока отводится целых три месяца. Только после этого государственные органы власти примут окончательное решение по поводу того, возвращать или нет часть подоходного налога. На протяжении этого времени, возможно, придётся не один раз посетить налоговую службу, чтобы выяснить какие-то факты. При положительном решении у налоговой службы есть ещё целый месяц для того, чтобы фактически перечислить средства на счёт обратившегося.

Декларация 3 НДФЛ

Она становится обязательным приложением для тех, кто рассчитывает на получение вычета. Легче всего её заполнять, пользуясь специальными шаблонами, представленными на сайте ФНС. Чем раньше налогоплательщик сдаст декларацию, тем быстрее ему вернут растраченные средства.

Заявление на возврат подоходного налога

Разрешается передавать декларации государственным службам не только лично, но и при помощи почтовых услуг. При личном визите обязательно составлять опись документов, которые относятся в ИФНС. Декларации разрешено подавать и через официальный сайт Госуслуг.

Документы могут быть заполнены и вручную, не только с помощью специальных программ. Ошибки и неаккуратное скрепление листов или исправления недопустимы. Такие бумаги будут сразу отклонять.

Если в налоговой отвечают слишком долго, то за это посетителю положена компенсация буквально за каждый день допущенной просрочки. Компенсация выплачивается в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком РФ.

Государство не будет возвращать деньги лишь индивидуальным предпринимателям, тем, кто работает с упрощённой системой налогообложения или тем, кто платит налог в размере 35, 30 или 9 процентов.