Как посчитать транспортный налог

Выплата налогов в казну государства – непосредственная обязанность каждого гражданина, и транспортный налог (далее – ТН) не является исключением. В статье будет рассмотрено и изучено, как рассчитать транспортный налог на автомобиль, и какие особенности расчетных мероприятий он подразумевает в наступившем 2018 году.

Особенности уплаты сбора на транспорт в 2018 г.

В 2018 году выплата ТН имеет несколько индивидуальных особенностей, которые вкратце будут рассмотрены далее.

1. Оплата осуществляется разово в год за прошлый идентичный период. Если вы владеете машиной в течение неполного года, то сбор вносится только за полные месяцы владения.
2. Некоторые собственники ТС могут быть освобождены от выплаты транспортного налога. Ознакомиться с полным списком исключительных ситуаций вам не составит труда в ч. 2 ст. 358 НК РФ.
3. Есть несколько типов транспортных единиц, которые не выступают в качестве объектов выплаты этого взноса:
   • к ним можно отнести весельные лодки, моторные лодки, оснащенные двигателем мощностью не более 5 л. с.;
   • легковые авто, которые имеют показатель мощности до 100 лошадей, или же оснащены специальным инвентарем для перемещения лиц с группой инвалидности;
   • также это относится к ТС, полученным посредством органов социальной защиты в порядке, установленном в рамках действующего законодательства;
   • морские суда и речные судна промыслового значения;
   • транспортные единицы, которые выступают в качестве объектов собственности юридических лиц или ИП, занятых в сфере перевозок;
   • тяжелая техника, представленная комбайнами, тракторами, специализированными автомашинами, зарегистрированными на имя сельскохозяйственных единиц;
   • ТС, являющиеся собственностью федеральных органов исполнительной власти;
   • самолеты и вертолеты, относящиеся к санитарной авиации и медицинской службе.
4. Размерный показатель ТН имеет непосредственную зависимость от показателя мощности автомобиля, а также от региона, в котором эта машина зарегистрирована. В некоторых случаях наблюдается прямая зависимость от возрастных особенностей транспортного средства.

Как можно заметить, особенностей уплаты сборов за автомобиль в этом году предостаточно, и все их важно принимать во внимание. Это позволит избежать определенных трудностей с действующим законодательством и соблюдать все его нормы и принципы.

Особенности расчетных мероприятий

Для того чтобы детально произвести все подсчеты, можно воспользоваться специальной информацией, которая предполагает зависимость между размерным показателем налога за 1 л. с. и мощностью двигателя.

1. До 100 л. с. – 2.5 за 1 л. с.
2. От 100 до 1500 – 3.5 рублей.
3. Мощность в диапазоне 150-200 л. с. – налог составляет 5 единиц за 1 л. с.
4. Свыше 200 и до 250 (соответственно более 147,1 до 183,9 кВт) – 7.5.
5. От 250 лошадей – тариф составляет 15 р. за одну лошадиную силу.

Согласно мнениям и решениям законодательных властей некоторых регионов данные сведения могут подлежать изменениям в определенных пределах. То есть, например, для одного и того же авто ТН в Москве и Казани может различаться. Так что прежде чем браться за калькулятор, необходимо ознакомиться с размерными показателями ставок для конкретного региона.

Стоит отметить, что законодательная власть определенных областей и краев имеет право изменять эти ставки не более чем в 10 раз. Чтобы разобраться с этими тонкостями более детально, следует изучить еще одну таблицу, содержащую информацию о минимальном и максимальном размерном показателе налога.

Мощность двигателя	До 100 л. с.	100—150	150—200	200—250	250 и более
Минимум налога, р. за 1 л. с.			0,5	0,75	1,5
Традиционный размер, р. за 1 л. с.	2,5	3,5	5	7,5	15
Максимум выплаты, р. за 1 л. с.	25	35	50	75	150

На основании этих данных вам не составит труда рассчитать налог на транспорт. Из таблицы можно сделать вывод, что самые «невыгодные» автомобили – те, мощность которых составляет от 250 лошадиных сил.

Важно знать! Минимальный размерный показатель налога для автомобилей, мощность которых до 150 лошадей, не имеет нижних границ, то есть на основании законов некоторых регионов данная выплата может вовсе не взиматься, т. е. быть равным нулю.

Практический пример

Рассмотрим данную ситуацию с позиции практики. Имеется автомобиль Мазда мощностью 300 л. с. Минимальный порог ТН составляет следующую величину:

300 * 1,5 = 450 рублей в годовой период

Что касается максимального параметра, то он будет равняться следующей сумме:

300 * 150 = 45 000 р. в год

Такой простой алгоритм расчетных мероприятий в случае, если вам необходимо осуществить расчет транспортного налога.

Итак, чтобы произвести расчетные мероприятия по транспортному налогу, на практике вам потребуется следующее:

1. Ознакомление с информацией из таблицы. Стоит отметить, что отдельные области и края вправе устанавливать ставки исходя из года выпуска. Поэтому в ряде ситуаций табличка будет содержать большее количество граф.
2. Получение информации о мощности двигателя автомобиля, который вы планируете купить, а также о годе его производства.
3. Поиск подходящей графы и таблице и последующее умножение соответствующей цифры на показатель мощности вашего ТС.

На самом деле алгоритм таких расчетных мероприятий является простым и понятным, если соблюдать последовательность действий. На основании этих действий и рассчитывается транспортный налог на машину.

Определение повышающего коэффициента

Выплата налоговых сумм и авансовых платежей осуществляется в рамках порядков и сроков, которые устанавливаются законодательством не только федерального уровня, но и основных субъектов. При всех этих законодательных особенностях для налогоплательщиков, которые были зарегистрированы в качестве организаций, период не может составлять меньшую величину, нежели срок, который указан в ст. 363 НК. Если речь идет о дорогостоящих автомобилях, то, как говорилось ранее, используется повышающий коэффициент. Особенности его определения отражены в рамках таблицы.

Средняя цена машины	Период, в который авто было выпущено
	2—3 года	1—2 года	Менее года	Не больше 5 лет	До 10 лет	До 20 лет
От 3 000 000 до 5 000 000 р.	1,1	1,3	1,5	—	—	—
5—10 млн р.	—	—	—	2	—	—
10—15 млн р.	—	—	—	—	3	—
от 15 млн р.	—	—	—	—	—	3

Получается, что если цена автотранспорта превышает порог в 3 миллиона, то он относится к категории дорогих средств передвижения.

Применение расчетного калькулятора

На практике можно пользоваться хорошим и эффективным инструментом – специальным онлайн калькулятором. Для этого необходимо ввести в соответствующие графы несколько данных:

• годовой период, за который производится расчет;
• регион, в котором зарегистрирована ваша машина;
• тип транспортного средства;
• мощность мотора;
• период владения.

Чтобы алгоритм расчетных действий был для вас более понятным и простым, необходимо ознакомиться с практическими примерами.

Для тех, кто владеет машиной свыше 1 года

Общая формула для таких автомобилистов принимает следующий вид:

Сумма налога = ставка * мощность

Мы уже рассматривали такой пример ранее. Для этого просто берется табличная ставка и умножается на показатель мощности. Чтобы все сделать правильно, необходимо обратиться в ваш региональный налоговый орган и получить информацию о конкретной ставке, ведь конечный размер определяется на уровне местных властей.

Для тех, кто владеет машиной до 1 года

Если вы являетесь счастливым владельцем транспортного средства до 1 года, формула претерпевает некоторую трансформацию. Сначала необходимо определить размер вашего долгового обязательства перед государством за месячный период, а затем умножить его на число месяцев, в течение которых машина пребывала в собственности владельца:

Налоговая сумма = ставка * мощность / 12 мес. * число месяцев владения по факту

Например, для хозяина машины 80 л. с. в течение 5-месячного периода расчетные мероприятия будут выглядеть следующим образом:

Величина сбора = 2,5 р. * 80 / 12 * 5 = 83,33 р.

Если автомобиль является дорогостоящим

Если с транспортом бюджетной категории ситуация более-менее ясна, то каким образом следует действовать тем, кто владеет дорогостоящими автомобилями? В данной ситуации классическая формула имеет прежний вид, но она предполагает дополнительное введение повышающего коэффициента. Его размер имеет прямую зависимость от стоимости и возраста транспортного средства. То есть, чем более дорогостоящим и старым является авто, тем большее значение имеет этот показатель, и тем больше налогов будет уплачено в казну. Для машин, стоимостный показатель которых превышает рубеж в 3 млн, применяется особый расчетный механизм.

Налоговая сумма = мощность * ставка * коэффициент повышающего характера

Например, владельцу достаточно мощного внедорожного автомобиля возрастом в 1 год, оснащенного двигателем в 306 лошадей, придется отдать государству такую величину:

налоговый взнос = 15 р. * 306 * 1,3 (коэффициентное значение для рассматриваемого автомобиля) = 5 967 р.

Для того чтобы подсчитать сумму в 2017 году, автомобильные владельцы, эксплуатирующие шикарные машины, должны видоизменить эту формулу. Для начала рассчитывается среднемесячная величина, а затем происходит ее умножение на число месяцев.

НС = ставка * мощность * К / 12 * кол-во месяцев

Если автомобиль не является собственностью в течение периода более одного года, а используется лишь 7 мес., то показатель налогового обязательства составит следующую величину:

НС = 15 * 306 * 1,3 / 12 * 7 = 3480,75 рублей

Так, расчетные мероприятия не представляют собой особого труда и могут осуществляться достаточно быстро и просто, если следовать общей схеме действий.

Транспортный налог можно также рассчитать с помощью онлайн-калькулятора на сайте ФНС

Особенности расчета в зависимости от нескольких параметров

Есть несколько показателей, под влиянием которых находится сбор за транспортное средство:

• показатель мощности моторного агрегата;
• временной интервал непосредственного владения техникой;
• ставка сборов и взносов, установленная правительством;
• стоимость транспорта.

Если вы являетесь ветераном, пенсионером, а также членом многодетной семьи, есть все шансы рассчитывать на льготы.

Мощность двигателя в лошадях

Для того чтобы получить данные об этом показателе, необходимо провести ознакомление с паспортом технического средства, где и указаны лошадиные силы. Если движок пребывал на длительном ремонте, и вы осуществили замену авто на аналог меньшей мощности, то имеете право написать заявительную бумагу о перерасчете налога. В качестве доказательного основания для государственного органа будет выступать справка СТО, где указаны номерные значения обоих двигателей.

Период владения транспортом

Этот нюанс также должен интересовать собственников, особенно тех, кто владеет транспортным средством менее трех лет. Ведь оплата налога осуществляется исключительно с момента прохождения процедуры государственной регистрации. Этот факт необходимо учитывать и по отношению к автомобильному транспорту, который выступает в качестве части наследства. Налог будет подлежать полному исчислению, если транспорт прошел процесс регистрации до 15 числа месячного периода.

Налоговая ставка и ее особенности

В налоговом кодексе содержится необходимый набор сведений о базовых налоговых ставках. При этом субъектам РФ позволяется устанавливать этот размер в самостоятельном порядке исходя из экономического положения того или иного региона. Также местные власти имеют право на освобождение некоторых категорий граждан от внесения этого сбора.

Таким образом, расчетные мероприятия по транспортному сбору являются довольно простыми, если совершать их грамотно и последовательно. Посчитать транспортный налог можно достаточно просто, если следовать практическим примерам и придерживаться приведенного алгоритма мероприятий.