Пополнение оборотных средств: что это значит

Каждое предприятие на разных этапах своего развития нуждается в пополнении оборотных средств, ведь порой без этого трудно обеспечить нормальное функционирование производственных процессов. Конечно, наиболее распространенный способ получения краткосрочных активов на обеспечение текущих бизнес-процессов – это банковское кредитование, но он не единственный. Впрочем, разберемся по порядку, с помощью каких финансовых инструментов осуществляется пополнение оборотных средств, что это значит?

Определение понятия

На самом деле, такое понятие, как оборотные средства предприятия – это всего лишь сумма денег, за счет которой осуществляются все бизнес-процессы. То есть, оборотные средства расходуются на текущие нужды предприятия и за счет них компания может полноценно функционировать. Конечно, успех бизнеса в данном случае, если оборотные средства возобновляются.

На практике, чтобы правильно понять, что такое оборотные средства, рассмотрим конкретный пример. Для того чтобы произвести товар, нужно закупить материалы и сырье, оплатить расходы на работу оборудования, и оплатить труд наемных работников, именно из оборотных средств оплачиваются текущие расходы, а когда готовый товар будет реализован, вырученные денежные средства снова будут направлены на нужды предприятия.

Таким образом, оборотные средства составляют материально-вещественную структуру, а если быть точнее, к ним относится 3 составляющих:

• сырье и прочие материальные запасы;
• полуфабрикаты;
• предстоящие траты.

В свою очередь, сырье – материальный запас, правда, одного сырья для производства, как правило, недостаточно, поэтому к данной составляющей оборотных средств можно отнести и блага, в частности, топливо, энергия, материалы и другое. Но и это еще не все к стратегическим запасам производства относится все, что требуется для реализации процесса, в частности, мерная тара, запасные части для оборудования и другое.

Что касается следующей составляющей, то на любое производство состоит из нескольких этапов, то есть из сырья изготавливается какой-либо материал, заготовка или полуфабрикат, который в будущем поступает в другой цех для дальнейшей обработки. А вот будущие траты – это неизвестная величина, то есть сумма денежных средств необходимая для ведения предпринимательской деятельности.

Обратите внимание, что состав и структура оборотных средств напрямую зависит от многих факторов, например, от специфики деятельности условий производства и сбыта.

Теперь рассмотрим несколько причин, которые провоцируют недостаток оборотных средств на предприятии:

• нецелевое использование средств из резервного фонда;
• неправильное планирование бюджета предприятия;
• бесконтрольный рост дебиторской задолженности.

Простыми словами есть несколько причин, по которым возникает дефицит оборотных средств. Причем стоит отметить, что выше перечислены далеко не все из них. Оборотных средств недостаточно в том случае, если процесс производства на каком-либо этапе начинает функционировать неправильно, и производство несет убытки, которые требуется незамедлительно покрыть, чтобы обеспечить работоспособность на будущее.

Наконец, нельзя не сказать о том, что предприятие нуждается в дополнительных инвестициях в период своего роста и развития. То есть, дополнительные средства требуются для расширения производства, закупку нового оборудования, сырья и материалов, а также в найме сотрудников.

Источники для дополнительного финансирования

Рассмотрим основные способы пополнения оборотных средств и их основные особенности:

1. Кредит на пополнение оборотных средств является одним из более простых и распространенных способов финансирования предприятия. Займ предоставляется коммерческими банками или иными кредитными организации на определенный договором срок с уплатой процентов.
   
   Финансирование учредителями, то есть собственники предприятия, вкладывают средства на развитие бизнеса.
2. Данные взносы являются безвозмездными, то есть возврату не подлежат, но при этом доля собственности у инвесторов увеличивается.
3. Пополнение оборотных средств учредителем на основании договора беспроцентного займа. Или простыми словами один из акционеров предприятия может внести в оборот предприятия собственные средства и изъять по мере получения прибыли.
4. Привлечение инвесторов со стороны, то есть, здесь можно поступить двумя способами либо привлечь инвестора, способного вложить собственные средства в развитие производства, либо выпустить в продажу акции компании.

Здесь стоит пояснить особенности каждого способа, банковское кредитование рассмотрим чуть позже, для начала нужно сказать, что используя второй способ, когда учредители предприятия вкладывает собственные средства, то есть за счет них увеличивается уставной капитал предприятия, в данном случае изменения должны быть внесены в устав и зарегистрирована в соответствии с действующим законодательством. Кроме всего прочего, если у компании несколько собственников, то большинство из них должны дать свое согласие, что закрепляется протоколом по итогам проведения общего собрания. При этом взнос учредителя на пополнение оборотных средств в налогообложении участия не принимает.

В том случае если заключается договор беспроцентного займа с одним из учредителей предприятий или со сторонним лицом то в данном случае никаких изменений вносить в устав нет необходимости, постольку, поскольку денежные средства подлежат возврату. Нельзя не сказать о том, что можно использовать и другие инструменты, например, кредиторскую задолженность перед контрагентами на основании договора или, простыми словами, когда оборотные средства пополняются за счет материальных активов, например, сырья или материалов.

Обратите внимание, что в некоторых случаях пополнение оборотных средств возможно за счет полученной ранее прибыли, то есть те средства, которые хранятся на счету предприятия, как доход могут быть направлены на реализацию текущих нужд производства.

Особенности банковского кредитования

Банковский кредит на пополнение оборотных средств — это один из способов обеспечения стабильности и работоспособности предприятия. Именно к данному способу заимствование прибегает большинство юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Кроме всего прочего, это наиболее простой способ решить текущие финансовые вопросы, наверное, именно поэтому он пользуется особым спросом.

У банковского кредитования есть ряд собственных преимуществ:

1. Оформить банковский займ можно на индивидуальных условиях, кредитные организации учитывают специфику деятельности и ее сезонность, поэтому график платежей и порядок выплаты определяется индивидуально.
2. Вернуть заемные средства можно раньше установленного срока без каких-либо санкций со стороны кредитора.
3. Вероятность положительного решения банка велика для проверенных клиент, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, кроме всего прочего, как показывает практика, именно банки являются надежными партнерами для бизнеса.

Правда, у кредита есть и недостаток, который заключается в выплате процентов за пользование заемными средствами. Также предприниматели могут нести и другие затраты, в частности, временные на сбор и подготовку документов. Но в то же время выбор предложений на рынке финансовых услуг позволяет предпринимателям найти наиболее выгодные условия сотрудничества для себя.

При этом стоит учитывать, что кредит на пополнение оборотных средств является целевым, поэтому, как правило, денежные средства предоставляются на определенные нужды предприятия, к ним относится:

• расширение бизнеса: закупка дополнительного оборудования открытие филиалов, аренда недвижимости покупка техники и сырья;
• займ на текущие производственные нужды: товары материалы и сырье, оплата труда сотрудникам;
• сезонный кредит на расширение ассортимента;
• банковский займ на оплату текущих договоров;
• кредит на покрытие кассового разрыва.

Обратите внимание, что банковский кредит предоставляется в виде единовременного займа или возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии.

Условия банковского кредитования

У каждой кредитно-финансовые организации действуют свои тарифы на продукты и услуги, соответственно, определить точный размер процентные ставки невозможно, к тому же для каждого клиента она определяется в индивидуальном порядке, в том числе в зависимости от суммы займа и срока действия кредитного договора. Поэтому в первую очередь проведем сравнительную таблицу актуальных предложений различных коммерческих банков.

Наименование банка	Годовой процент	Сумма займа	Срок кредитования	Обеспечение	Формы предоставления кредита
Сбербанк России	От 11%	От 150 тысяч рублей	До 4 лет	Залог или поручительство	Единовременной суммой, путем перечисления на р/с клиента
ВТБ банк	От 10,9 до 13,5%	До 150 млн рублей	До 3 лет	Требуется на сумму до 75% от выданного займа	Единовременная выплата, возобновляемая и невозобновляемая кредитная линия
Локо банк	От 9,25% до 14,5%	От 300000 до 150 млн рублей	От 6 месяцев до 3 лет	Залог ликвидного имущества	Единовременная выплата, возобновляемая и невозобновляемая кредитная линия
Альфа банк	От 10,5%	От 1 млн рублей	До 18 месяцев	Залог ликвидного имущества	Единовременная выплата, возобновляемая и невозобновляемая кредитная линия
Россельхозбанк	Индивидуальная	Индивидуальная	До 24 месяцев	Поручительство или залог	Единовременной суммой, путем перечисления на р/с клиента

Обратите внимание, что информация об условиях кредитования актуально на 2018 год.

Нельзя не сказать об обеспечении по банковскому займу, в большинстве своем получить кредит без залога практически невозможно, но вместе с этим в качестве обеспечения могут выступать любое ликвидное имущество предприятия, в частности, сырье, товары, оборудование. Кроме всего прочего, если в собственности заемщика есть недвижимость или транспорт, они также могут выступать залогом по кредиту. Но стоит отметить, что каждый банк вопросы обеспечения подходит индивидуально, поэтому актуальную информацию можно получить непосредственно в банке.

Требования к клиентам

Кредит на пополнение оборотных средств предоставляют только индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, осуществляющим свою деятельность на территории Российской Федерации сроком не менее 6–12 месяцев. Кроме всего прочего, есть ряд требований к его учредителю, в частности, возраст не старше 60 лет. Чтобы получить банковский займ нужно иметь документы, подтверждающие платежеспособность и рентабельность предприятия.

На самом деле не всегда так просто получить кредит как кажется на первый взгляд, особенно когда речь идет о крупных суммах. Несомненно, следует обращаться именно в тот банк, где у вас открыт расчетный счет. Здесь банк может посчитать для вас сумму займа в зависимости от оборота, и объективно определить годовую процентную ставку.

Если вы ведете бизнес на протяжении определенного времени, своевременно расплачиваетесь с контрагентами и не имеете задолженности перед государственными структурами и налоговой инспекцией. Начинающим предпринимателям получить займ будет несколько сложнее, но в то же время банки идут навстречу предпринимателям готовым предоставить бизнес-план, например, когда денежные средства требуются на развитие бизнеса.

В любом случае при сотрудничестве с малым, средним и даже крупным бизнесом кредитор рискует собственными средствами, а за несвоевременное исполнение кредитных обязательств предусмотрена определенная банковским обслуживанием плата. Здесь стоит обратить особое внимание на средний размер платы по краткосрочным кредитам на пополнение оборотных средств, он не должен превышать двукратной учетной ставке ЦБ РФ, что закреплено в статье 333 ГК РФ.