Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры – от и до

Многим жителям России хоть раз в жизни приходится покупать квартиру. Для грамотного осуществления мероприятия любой гражданин должен подробно ознакомиться с законодательством РФ.

Осуществляя данную процедуру, немалое количество людей упускают очень интересный момент, который заключается в возможности вернуть некоторую часть средств после покупки квартиры. Подобный нюанс не является чем-то незаконным или диковинным, это обычный налоговый вычет. Не слышали о таком? Настоятельно рекомендуем ознакомиться с представленным ниже материалом.

Основные законодательные положения

Регулятором вопросов, связанных с взысканием и возвратов налогов, является Налоговой кодекс Российской Федерации. Фото № 1

Рассматривая порядок получения налогового вычета при покупке квартиры, нет нужды глубоко вдаваться в законодательные «дебри», а стоит лишь обратиться к Налоговому Кодексу РФ (НК РФ).

Данный нормативный акт является основным источником налогового права на территории нашей страны, вследствие чего понятия налоговых вычетов в нем освещены в полной мере.

Итак, о порядке получения налогового вычета по итогу сделок, связанных с куплей-продажей имущества, подробно рассказано законодателем в 220-ой статье НК РФ. Именно она регламентирует общую суть и принципы процесса получения всех имущественных налоговых вычетов в России. В соответствии с данной статьей следует, что:

• Действующий налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет при покупке квартиры, если его ситуация удовлетворяет всем соответствующим положениям НК РФ (преимущественно положениям 220-ой статьи).
• Имущественный вычет может быть предоставлен всем гражданам РФ, которые выступают налогоплательщиками и официально трудоустроены.
• Вычет предоставляется вне зависимости от того, за фактические средства было приобретено имущество или по кредитному обязательству.
• Размерность имущественного вычета равна 13 % от стоимости квартиры. Сумма, на которую рассчитывается вычет, не может быть более 2 000 000 рублей при покупке квартиры за собственные средства и более 3 000 000 рублей при покупке квартиры по кредитному обязательству.
• В текущий год налоговый вычет может быть получен только на ту сумму, которую уплатил по подоходному налогу работодатель налогоплательщика или он сам за этот же год.

В целом, получит имущественный вычет не столь сложно. Чтобы разобраться со всеми нюансы данной темы, необходимо тщательно изучить 220-ую статью НК РФ и представленный ниже материал. В случае, когда самостоятельно не удается понять суть и принципы предоставления налогового вычета, настоятельно советуем обратиться к профессиональному юристу за консультацией.

 

Имущественный вычет: базовые понятия

Налоговый вычет — это своего рода возврат государства части уплаченных налогов непосредственно их плательщику. Фото № 2

Несмотря на то, что выше рассмотрены основные положения НК РФ, касающиеся имущественного вычета, далеко не каждый человек может сразу понять всю суть рассматриваемой нами темы.

Мнение экспертаГуменюк Екатерина Владимировна

Росреестр — работала государственным регистратором прав. Начальник отдела имущества. Помогаю решать проблемы, возникшие с недвижимостью.

Задать вопросСтоит напомнить, что налоговый вычет, это возврат средств, перечисляемых ежемесячно с полученных официальных доходов.

Воспользоваться им могут только «по белому» работающие граждане, производящие соответствующие отчисления.Это все категории сотрудников, имеющие трудовые книжки, нотариусы, адвокаты и ИП, производящие соответствующие вложения.

Граждане, состоящие на учете в службе занятости, работающие неофициально, студенты не могут воспользоваться данной преференцией.Часто возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет на средства, внесенные материнским капиталом. Получить вычет по данному виду платежа нельзя, так как эти деньги не являются внесенными в бюджет работником, соответственно и возвращать ему нечего.

Для облегчения данного процесса давайте рассмотрим налоговый вычет, не внедряясь в юридические тонкости, но сохраняя всю суть данного понятия.

В общем, под понятием «налоговый вычет» понимается сумма, которая либо уменьшает количество уплачиваемого налога в будущем, либо возвращается напрямую к определенному налогоплательщику.

При покупке квартиры за некоторую сумму каждый ее новый собственник имеет право на получение вычета. Последний будет рассчитываться на сумму, равную не более 2 000 000 рублей при покупке имущества за свои средства (даже если квартира стоит, к примеру, 5 330 000 рублей) и пределах не более 3 000 000 рублей при покупке имущества в кредит.

Процесс расчета возможен только на тех лиц, которые трудоустроены и их начальство (или они сами) выплачивает государству подоходный налог ежегодно.

Расчет осуществляется с учетом количества уплаченных средств по подоходному налогу за последний год. То есть, если подоходный налог на гражданина за этот год составил 25 000 рублей, а сумма его имущественного вычета – 125 000 рублей, то он имеет право получить только пятую часть вычета. Остальная его часть останется у него и ей он сможет воспользоваться уже на следующий год, исходя из размерности подоходного налога.

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту своей регистрации в конце налогового периода (календарного года). Для этого придется подготовить некоторый перечень документов и предоставить их в госорган с соответствующим заявлением.

Подавать документы можно в любое время года, однако вычет предоставляется только в конце налогового периода. Если ваш случай позволяет получить вычет в соответствии с законодательством РФ, то он будет рассчитан.

 

Размер, срок выдачи и возможность получения налогового вычета

Какие обстоятельства гарантируют плательщику получение налогового вычета? Фото № 3

Согласно представленной ранее информации и НК РФ максимальная сумма вычета, на которую можно претендовать при покупке квартиры, равна:

• 260 000 рублей при покупке имущества за свои средства (0,13 * 2 000 000);
• 390 000 рублей при покупке имущества по кредиту (0,13 * 3 000 000).

Данные цифры определяют лимит налогового вычета на всю жизнь конкретному человеку. Так, например, если при покупке одной квартиры за свои средства гражданин получил вычет, равный 195 000 рублей, то он может добрать свой лимит (65 000) при следующих покупках имущества.

На получение налогового вычета по итогу покупки квартиры могут претендовать:

• все граждане России, которые имеют официальный доход и, соответственно, уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ);
• любой резидент РФ, имеющий официальный доход на территории нашей страны и платящий тот же НДФЛ;
• лица пенсионного возраста, имеющие официальный доход не менее 5534 рублей в месяц (без пенсионных начислений);
• несовершеннолетние дети при наличии у них официально работающих и платящих НДФЛ представителей.

Имущественный вычет не предоставлен налоговым законодательством индивидуальным предпринимателям, прочим юридическим лицам и официально неработающим гражданам.

Срок выплаты средств по налоговому вычету суммируется из двух периодов времени, определяемых после подачи документации в налоговую инспекцию. Точнее, это:

• 3 месяца на проверку/рассмотрение поданных документов;
• при одобрении по выплате вычета – не более 1 месяца на перевод средств на определенный банковский счет.

Как видите, максимальный период времени, рассчитанный на получение вычета, составляет 4 месяца после подачи всей документации в госорган. Однако это с учетом того, что вся документация собрана правильно, предоставлена в необходимой форме и никаких вопросов у налоговой инспекции к вам не возникло. 

Перечень документов для получения вычета

Какие документы необходимо предоставить для получения имущественного вычета? Фото № 4

Чтобы получить расчет по вычету, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, заранее собрав некоторый перечень документов. Все бумаги должны быть составлены/оформлены юридически грамотно и быть в надлежащем состоянии. Общий их перечень выглядит следующим образом:

• паспорт заявителя, который желает получить вычет;
• налоговые декларации 2- НДФЛ (от работодателя (-ей), с которым (-ми) работал заявитель в тот период времени, за который желает рассчитать вычет) и 3-НДФЛ (ваша декларация);
• реквизиты банковского счета, куда вы желаете получить денежные средства;
• ИНН;
• правоустанавливающие документы на всех собственников приобретенной квартиры;
• договор купли-продажи или передаточный акт по сделке;
• доверительная документация – при работе через доверенное лицо;
• свидетельство о рождении ребенка – при получении вычета за ребенка его представителями.

Документация подается в оригинальном виде и заверенных копиях, за исключением деклараций и заявления (только оригиналы). Заверяются копии нотариусом или собственноручно заявителем. Заявление составляется по предоставленной в инспекции форме.

Все предоставленные в госорган документы и их копии будут верны заявителю после их проверки. При необходимости решить какой-либо возникший вопрос налоговая инспекция может вызвать заявителя повторно в удобное для него время.

Нюансы процедуры

Что необходимо учитывать при рассмотрении вопроса о получении налогового вычета? Фото № 5

Подробно осветив порядок получения налогового вычета при покупке квартиры, не лишним будет указать нюансы данной процедуры. Некоторые из них так или иначе уже «вытекали» в представленной ранее информации, а некоторые – нет.

В любом случае, их важно знать каждому потенциальному получателю налогового вычета.

Итак, процедура получения вычета имеет следующие нюансы:

• В налоговый вычет могут быть включены все те расходы, которые направлены на доработку купленной квартиры до нормального состояния (обязательный ремонт, проведение коммуникаций и т.п.).
• Налоговый вычет распространяется и на приобретение той квартиры, которая находится в строящемся доме, но на данный момент не достроена.
• Сумма вычета между супругами не разделяется пополам, а принадлежит каждому в отдельности (конкретно на их долю в имуществе).
• Те граждане, которые приобрели имущество до 31.12.2013 года, не имеют права добрать свой лимит до ранее указанных 260 000 или 390 000 рублей, а те, кто приобрел имущество после 01.01.2014 года, имеют на это право. Это связано с внесением в данный период существенных законодательных правок в НК РФ.
• Вычет можно не только обналичивать, но и использовать на уменьшение суммы к уплате других налоговых обязательств.
• Средства, полученные по налоговому вычету, могут использоваться гражданином как угодно.

Как видите, имущественный вычет достаточно четко регламентирован в НК РФ и разобраться с ним при желании не столь проблематично. Конечно, рассматриваемая тема полна разными юридическими терминами, однако представленный выше материал в полной мере объясняет ее суть на доступном любому человеку языке. Надеемся, информация была для вас полезна и дала вам ответы на интересующие вопросы. Удачи в осуществлении юридических сделок!

Подробнее о получении налогового вычета при покупке квартиры вы можете узнать, посмотрев видео: