Стандартные налоговые вычеты на детей

Стандартные налоговые вычеты дают право избежать уплаты подоходного налога с части полученного вами дохода. В итоге это дает, хоть и небольшое, но увеличение реального месячного заработка. Хотя в некоторых случаях дополнительный доход в виде налогового вычета может быть довольно неплохим. Можно каждый месяц получать от нескольких сотен до нескольких тысяч рублей. За год соответственно этот размер в совокупности способен вырасти в 12 раз. Согласитесь, иметь несколько тысяч просто так, практически ничего не делая, довольно неплохо.

Что дает налоговый вычет

Налоговый вычет позволяет получать чуть больший доход от вашей заработной платы. За счет того, что НДФЛ будет уменьшен на определенную сумму.

Что такое НДФЛ? Если простыми словами, то это все ваши налоги, которые государство взимает с вас по ставке 13% от ваших доходов. Будь это зарплата, продажа квартиры, выигрыш в лотерею и прочее.

Стандартные налоговые вычеты позволяют уменьшить эту налогооблагаемую базу. Ваш доход будет условно разделен на 2 части: то что облагается 13% налогом и то, что не подлежит налогообложению.

В итоге с этой не облагаемой базы, вы получаете деньги полностью, не платя 13% обязательного налога.

Пример. Ваша зарплата 30 000 рублей. Вы имеете право на налоговый вычет 12 тысяч. В итоге ваш доход можно поделить на 2 части: 18 000 и 12 000. С первой суммы, государство в лице работодателя, автоматически удержит с вас НДФЛ — 13% или 2 340 рублей. Вторая сумма будет выплачена полностью, без удержания налогов. Итого: на руки вы получите 27 660 рублей.

Если бы у вас не было право на получение вычета, то НДФЛ был бы взят с полной суммы 30 000 и составил 3 900. Чистый доход, получаемый на руки —  26 100 рублей.

Применение вычета позволило увеличить доход на 1 560 рублей ежемесячно. За год на 18 720 рублей.

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартные налоговые вычеты, в отличии от других налоговых льгот, где размер возврата напрямую зависит от понесенных расходов, позволяют вернуть строго фиксированную сумму, размер которой определен законодательно.

Существуют 2 вида вычетов:

• вычет на детей;
• вычет на налогоплательщика.

Вычет налогоплательщика

Налоговые льготы, при получении дохода, положены следующим категориям граждан:

1. Чернобыльцам, ветеранам Великой отечественной войны, военнослужащим, ставшими инвалидами при защите СССР или РФ, предоставляется вычет в размере 3 000 рублей.
2. Героям СССР или РФ, инвалидам детства, инвалидам 1 и 2 группы, родителям и супругам военнослужащих погибших при защите СССР и РФ — 500 рублей ежемесячно.

Если налогоплательщик имеет право на несколько стандартных вычетов, то он может воспользоваться только одним, максимальным. Суммировать вычеты нельзя.

Налоговый вычет на детей

Правом на получение налогового вычета могут воспользоваться категории граждан, у которых на обеспечении есть дети — один или несколько.

К ним относятся:

• родители, в том числе и приемные;
• супруги родителей (в том числе приемных);
• опекуны;
• усыновители.

Вычет применим к детям, не достигшим 18-ти летнего возраста, либо проходящих обучение по дневной форме (студенты, аспиранты, курсанты), но не старше 24 лет.

Размер вычета:

1. за первого и второго ребенка — 1 400 рублей;
2. за третьего и последующего — 3 000 рублей;
3. за каждого ребенка инвалида — 12 000 рублей (родителям и усыновителям) и 6 000 рублей (опекунам и попечителям).

Вычет на детей можно получать ежемесячно, до момента, когда ваш облагаемый доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. После этого право на возврат налога теряется.

Облагаемый доход — это ваша заработная плата до вычета из нее НДФЛ.

Пример. Зарплата 30 000 рублей в месяц до налогообложения, 1 ребенок. Ежемесячно можно получать вычет в размере 182 рубля (13% от 1 400 рублей) в течении 11 месяцев. В декабре право на льготу теряется, так как доход составит 360 тысяч рублей ( 12 месяцев х 30 000). Итого в течении года можно получить (182 рубля за 11 месяцев) = 2002 рубля.

Если бы заработная плата составляла бы 60 тысяч, то право на вычет было бы утеряно уже на 6 месяце. Право на «детские деньги» действовало только бы 5 полных месяцев и вернуть можно было 5 х 182 рубля = 910 рублей.

Как получить вычет

Процедура получения налогового вычета состоит из двух этапов:

1. сбор документов, подтверждающих право на налоговый вычет;
2. подача заявления работодателю.

Сбор документов

Вам понадобятся следующие виды документов:

1. Свидетельство о рождении ребенка (детей).
2. Документ, подтверждающий регистрацию брака между родителями (паспорт либо свидетельство о регистрации брака).
3. Если ребенок инвалид, нужна справка об инвалидности.
4. Справка из учебного заведения о том, что ребенок обучается на дневной форме обучения (студент, курсант и прочие).

Если вы в течении года поменяли работу, то дополнительно, работодателю нужно предоставить справку 2-НДФЛ с прошлого места работы.

В некоторых случаях вычет может быть удвоен, а именно при наличии у ребенка только одного из родителей. То есть родитель, при наличии, например только одного ребенка, может получать дополнительно не 182 рубля, а 364 каждый месяц.

В данном случае право на двойной вычет возникает при смерти одного из родителей, либо при признании его безвестно пропавшим, а также если отцовство не  установлено или родители не вступили в брак.

В таком случае понадобится один из следующих документов:

• свидетельство о смерти одного из родителей;
• решение суда о признании родителя безвестно отсутствующим;
• документ подтверждающий об отсутствии брака (паспорт);
• справка о рождении ребенка, составленной со слов матери (отцовство не установлено).

Если родители состоят в разводе — это не дает право на получение двойного вычета одного из родителей. Даже в том случае, если отец (или мать) не платит алименты.

Подача документов

После сбора всех необходимых справок, необходимо написать заявление на предоставление вычета и передать его работодателю. Обычно в бухгалтерию или отдел кадров. Сам образец заявления можно взять у них.

Следует отметить, что право на налоговый вычет вы получите только после написания заявления. За прошлые периоды, работодатель не предоставляет вычет.

Пример. Иванова подала заявление о предоставлении налогового вычета на детей в августе. Работодатель будет учитывать данную налоговую льготу именно с августа. За первые 7 месяцев года (январь — июль) Иванова не сможет получить излишне удержанный налог.

Для получения упущенных денег нужно обратиться в налоговую инспекцию по окончании календарного года.

Если вы работаете одновременно на нескольких работах, то вычет можно получить только на одной из них.

Получение вычета через налоговую

Если вы не подавали заявление работодателю или вычет получен не в полном объеме, то деньги можно получить, обратившись по окончании текущего года в налоговую инспекцию по месту жительства.

В налоговую вам нужно предоставить следующий пакет документов:

1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Справка о доходах с места работы (2-НДФЛ).
3. Заявление о получение вычета.
4. Заявление о переводе излишне уплаченного налога на ваш банковский счет.
5. Документы, подтверждающие право на получение вычета (аналогично подаваемые работодателю).

В течении 3 месяцев (максимальный срок) с момента подачи заявления, налоговая инспекция проведет камеральную проверку о вашем праве на получении денег. После проверки в течении 1 месяца будет осуществлен перевод денежных средств на ваш расчетный счет в банке, указанный в заявлении.