Земельный налог в Московской области

Данный вид налога взимается с юридических и физических лиц, являющихся собственниками земли на следующих основаниях:

1. договор купли-продажи;
2. право бессрочной эксплуатации;
3. пожизненное владение.

Он не распространяется на объекты, используемые на арендной основе. Также налог не начисляется на землю с правом безвозмездной срочной эксплуатации.

Налог на землю в Московской области в 2016-году значительно возрос, и эта тенденция намерена продолжаться. Если ранее граждане платили в объеме несколько тысячи рублей, то теперь эти показатели могут быть равны десяткам тысяч или больше, в зависимости от индивидуальных параметров.

Владельцы земельных участков ежегодно получают уведомление от местных налоговых структур, в котором указан объем налога и срок оплаты. Если оно не пришло, то это не значит, что можно не платить. Согласно Налоговому Кодексу РФ, в таких случаях гражданин обязан самостоятельно проявить инициативу и сообщить в местные органы о наличии налогооблагаемого имущества.

Все документы на объект должны быть предоставлены в течение налогового периода, то есть до конца года. Мерой наказания за непредоставление информации является статья 3 пункта 129.1 НК РФ, который предполагает взимание штрафа в размере 20% от не поступившей в бюджет суммы.

Порядок расчетов

Земельный налог в Московской области определяется по простой формуле, где будут учтены следующие данные:

1. «К» – кадастровая стоимость объекта в настоящий момент (согласно статье 66 Земельного Кодекса РФ, кадастровая стоимость равна среднерыночной цене объекта).
2. «С» – налоговая ставка. Она зависит от места расположения и назначения объекта. Ставка в размере 0,3% применяется для земель, используемых в целях ведения хозяйства: сады, огороды, дачные участки, сельскохозяйственные участки, земли под проектирование жилья и зона инфраструктур жилых комплексов.

Остальные категории высчитываются по ставке 1,5%;

1. «Д» – доля в участке.
2. «М» – срок владения в месяцах. Он применяется, если земля приобретена в течение налогового периода.

Применяя данные, ставки налога на землю в Московской области на полный календарный год вычисляются по формуле:

 Н=КхСхД/100

То есть сумма налога определяется путем умножения кадастровой стоимости на налоговую ставку и доли.

Расчет неполного периода включает в себе коэффициент владения месяцев:

Н=КхСх/100хМ

Пример

Рассмотрим дачный участок, приобретенный до 2016-года с кадастровой стоимостью в 400 000 тысяч рублей. Ставка – 0,3%.

Налог = 400 000 х 0,3%/100 = 1200 рублей  

Пример расчета, если объект приобретен вначале марта 2016-года:

Сумма = 400 000 х 0,3%/100 х 0,75 (М=9, то есть 9/12=0,75) = 900 рублей

При этом следует учитывать, что если владелец не согласен с суммой, он имеет право обжаловать это в суде. Во избежание разногласий следует внимательно изучить законодательную базу и максимально точно знать параметры собственного имущества. Процедура оспаривания включает в себя проведение независимой оценки и подачи искового заявления. До вынесения судебного решения гражданин вправе не платить сбор.

Льготы по земельному налогу по Московской области

Определенная категория граждан имеет льготы. Они проявляются в уменьшении кадастровой стоимости на один миллион рублей. К этой категории относятся следующие лица:

• инвалиды детства;
• также инвалиды первой и второй группы;
• участники ВОВ и иных боевых действий, ветераны;
• бывшие или действующие сотрудники спецподразделений, участвующих в ядерных испытаниях и в процесс их ликвидации;
• лица, участвовавшие в устранении последствий аварии на Чернобыльской АЭС.

Пути снижения

Оптимальный размер налога должен быть близок к среднерыночной стоимости объекта. Однако на практике разница может достигать до 30%. Как снизить сумму законным методом?

1. Прежде всего следует пересмотреть метод начисления. Ошибки в нем не редкость. Если они установлены, то производится перерасчет, разница возвращается владельцу.
2. Следует учитывать и объективные факторы. Например, падение стоимости объекта. В данном случае проводится независимая оценка.
3. По решению всех спорных вопросов следует обратиться в местную администрацию. Если соответствующие меры не приняты, то это достаточное основание для обращения в суд.

Новшества в 2017-году

По данным представителей власти, в предстоящем году кардинальных изменений не планируется. Ставки и льготы будут сохранены. Ожидаются незначительные изменения в порядке расчетов. Они будут включать в себе инвентаризационную стоимость объектов недвижимости на участке. Сюда относятся как жилые помещения, так и нежилые, включая гаражи и иные подсобные помещения.

Следует учитывать, что инвентаризационная стоимость в настоящее время на порядок ниже кадастровой. Поэтому изменения в общей сумме будут незначительны.

Подобный метод уже был применен в иных регионах в отношении юридических лиц. Однако процесс внедрения сопровождался с множеством исков, что привело к его отмене. Специалисты не исключают, что в Московской области также возможен такой исход событий.