Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве дома – это прерогатива многих собственников своего жилья. Но процедура оформления такого вычета имеет свои отличия и нюансы. Поэтому стоит подробно рассмотреть схему осуществления, список затрат, подлежащих возмещению и перечень документов для подачи заявления.

Кому положен вычет

К категории получателей компенсации относятся:

1. Граждане, которые возвели жилой дом и официально его оформили.
2. Люди, оформившие в собственность недостроенное жилище, и впоследствии его достроившие. При заключении договора купли-продажи следует прописывать факт «недостроенности» жилища, иначе возврат средств осуществится лишь по совершенным расходным операциям на приобретение объекта.
3. Граждане, получившие ипотечный заём для строительства.
4. Лица, претендующие на рефинансирование кредитных средств, примененных ранее на строительство.

Важно знать, каким критериям должен соответствовать гражданин, претендующий на получение вычета

А также на подачу заявки могут рассчитывать лица, отвечающие требованиям законодательства:

• являться резидентом и проживать на территории РФ более 183 дней;
• быть официально устроенным на работе и ежемесячно отчислять подоходный налог с получаемых доходов.

Если человек не уплачивает налоги со своих доходов, то он не вправе претендовать на вычет.

Ведь государство компенсирует часть его расходов, отдавая обратно уплаченные налоги.

В процедуре оформления могут участвовать собственник, муж или жена собственника. В случае когда домом владеют несколько человек, происходит пропорциональное деление налоговой суммы на всех участников. При регистрации собственности на несовершеннолетнего ребенка обращаться за выплатой могут родители.

За что получать вычет

В перечень расходов за построенный дом входят:

• трата средств на разработку проектной схемы объекта или смет;
• покупка земли, на которой будет воздвигнуто жилище;
• деньги, пошедшие на оплату средств и материалов для возведения или отделочных работ в жилище;
• внесение средств за оказанные услуги, связанные с возведением, построением, проведением отделочных работ;
• оплата работ по подключению коммунальных услуг (проведение канализационной трубы, газового трубопровода и обустройство водопроводной системы).

Следует разделять материалы, приобретенные для строительства и для отделки или достройки.

Оплата расходов подразумевает возврат средств, потраченных на покупку идентичных стройматериалов и средств, если они не покупались в процессе строительства.

Налоговый вычет можно получить на определенные виды строительных работ

Согласно законодательным актам возврату налоговых отчислений не подлежат такие виды растрат:

• перепланировка помещения;
• реконструкция жилого дома;
• построение на участке дополнительных объектов (баня, хозпостройка, сарай и т.п.);
• устройство сантехнических элементов (душ, ванна, прочее оборудование).

Необходимо отделять издержки, связанные с использованием бюджетных средств (материнский капитал, субсидия).

В данном случае компенсационные выплаты не положены. Когда растраты несет другое лицо, а не налогоплательщик, следует ожидать отказа.

Как рассчитывается сумма вычета, и сколько раз можно претендовать на него

В настоящее время существует лимит на возврат средств за строительство дома. На законодательном уровне установлено, что:

1. При постройке и отделке лимитированная сумма равна 2 млн рублей.
2. При пользовании кредитными средствами (ипотекой) сумма выплаты в счет начисленных процентов не больше 3 млн рублей.

При математическом расчете следует эти суммы умножить на 13%. Получится 260 тыс. рублей при строительстве и отделке и 390 тыс. рублей, переплаченных при взятии кредита. Поэтому гражданин не может получить более 260 тыс. рублей, даже если потратил на все работы и материалы более 2 млн рублей. Так и в случае с ипотекой сумма не может превысить 390 тыс. рублей.

Законом установлены лимиты суммы для выплаты вычета

Человек, решивший подать заявку с целью получения компенсационных средств, должен помнить, что его подоходный налог должен равняться сумме вычета. Когда человек уплачивает меньше налогов, происходит перенос доли от суммы начисляемого вычета на следующий год.

В ситуации использования кредитных средств дается право ежегодно подавать документы для возврата расходов по ипотеке. Это происходит до момента, пока переплата не приравняется к 3 млн рублей.

Многие интересуются вопросом – сколько раз можно подавать заявку на компенсацию потраченных средств. Если при строительстве дома гражданин тратит меньше положенного лимита, за ним остается право на новое обращение за компенсацией уплаченных налогов (строительство другого дома или покупка квартиры). При полностью исчерпанном лимите обращаться за возмещением бесполезно.

Ход строительно-отделочных работ в течение многих лет предполагает компенсацию средств, потраченных за последние 3 года (налоговый период).

Взятие ипотечного кредита подразумевает возврат переплаты исключительно по одному кредиту. Так, если человек при покупке квартиры в ипотеку не переплатил 3 млн рублей, то при покупке другой квартиры на кредитные средства он не сможет получить компенсацию подоходного налога.

Схема оформления

Процедура оформления имущественного вычета начинается со сбора необходимой документации. Заявитель должен предоставить следующие документы:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• заявление установленного образца;
• свидетельство о праве собственности (свидетельство на землю, документы на дом);
• ипотечный или кредитный договор с приложенным графиком погашения основного долга и процентных начислений;
• платежные документы, свидетельствующие о факте строительства или отделки (чеки, квитанции, ПКО, акты выполненных работ, накладные, выписки из банка, выписка лицевого счета);
• паспорт заявителя.

При подаче документов стоит сделать копии всей имеющейся документации, так как некоторые налоговые подразделения могут требовать подлинники и копии.

При оформлении документации гражданином, находящимся в браке, следует приложить бумагу о разделении положенных средств. В данной ситуации муж и жена могут указать разные пропорции. Но часто пишется в соотношении 100:0 в пользу лица, подающего документы. Такой вариант удобен, когда сумма средств, пошедших на строительство, превышает 2 млн рублей. В результате семья может компенсировать 4 млн рублей основного лимита и 6 млн рублей, пошедших на выплату процентов по кредиту.

После заполнения декларации и сбора необходимой документации следует подойти в отделении налоговой службы по месту прописки. Сотрудники службы при приеме документов дают расписку, где указываются все справки и приложенные копии. Срок рассмотрения заявления и проверки составляет 3 месяца.

Практикуются случаи подачи пакета документов через организацию, где трудоустроен налогоплательщик. Но все равно придется обращаться в налоговую службу для написания заявления.

Для оформления налоговой льготы нужно предоставить необходимые документы и написать заявление

Способы и сроки получения одобренного вычета

Как получить положенный вычет, решает сам налогоплательщик. Известно два пути:

1. Претендовать на ежегодную выплату в полном объеме положенных средств от налоговой службы.
2. Требовать ежемесячное сокращение налоговых отчислений при получении зарплаты у работодателя (эта ситуация предполагает, что годовой доход налогоплательщика намного меньше положенной суммы вычета).

Когда заявитель желает сохранить налоговое отчисление с заработанных средств, ему необходимо принести в бухгалтерию организации уведомление из налоговой службы. В нем будет прописана сумма компенсируемых средств.

Нюансы получения для отдельных категорий граждан

Заявить о компенсации уплаченных налогов при строительстве дома могут граждане, которые зарегистрировали официально жилой дом. Когда строящийся объект является дачным жилищем, требуется задействовать документ, доказывающий его статус частного дома. Обычно статус присуждается в судебном порядке.

В ситуации достижения пенсионного возраста человек может получить компенсацию за строительство. Для этого ему потребуется предъявить документы, подтверждающие перечисление налогов за три года до выхода на пенсию. А также пенсионер может подать заявление, если он работает официально после достижения пенсионного возраста или уплачивает подоходный налог с арендной платы за предоставленное в наем недвижимое имущество.

Женщинам, находящимся в декретном отпуске, также, предоставляется право получения имущественного вычета, если они понесли расходы ранее. Причем происходит компенсация даже за месяцы, когда не было дохода.

Таким образом, получить налоговый вычет может любой человек, если его требования отвечают всем правилам законодательства