Какие бывают виды налоговых вычетов физических лиц

Наверняка хотя бы раз в жизни каждый гражданин задумывается о том, сколько денег идёт только в государственный бюджет. Всего на различные сборы уходит до 43 процентов от общего размера заработной платы. Кажется, что у граждан эти деньги потеряны, без возможности вернуть. Но можно оформить налоговый вычет, который позволяет компенсировать траты хотя бы частично. Какие основные виды налоговых вычетов существуют?

О вычетах по налогу для физических лиц

Возврат расходов по налогам возможен, если гражданин платит за:

1. Обеспечение пенсионного вида.
2. Благотворительность в адрес предприятий благотворительного и религиозного, некоммерческого сектора.
3. Программы лечения.
4. Услуги по обучению.
5. Сделки с жильём.

За что можно получить налоговый вычет

Характеристика вычетов в целом

База по сборам уменьшается после применения вычетов. Представим, что есть работник, получающий стандартную заработную плату в размере 10 тысяч рублей. Такие суммы и играют роль базы при работе с НДФЛ. Отсутствие вычетов приводит к взиманию стандартного 13-процентного сбора. Это составит 1300 рублей. На руки после этого работник получает только 8700 рублей. Что это? Стандартная оплата труда без компенсаций.

У работника есть право по использованию вычетов. Например, после потраченных шести тысяч рублей за обучение. После этого работодатель будет учитывать не всю сумму, а то, что останется после применения вычета. То есть, налоги платятся с 4 тысяч. Тогда НДФЛ платится всего в размере 520 рублей. И работнику на руки выдают уже 9480 руб.

Большая часть граждан выбирает моментальный вариант оформления, с участием работодателя. Но, если сумма набралась достаточно крупная, проще обратиться к государственным контролирующим органам.

Информация общего характера

Вычеты доступны только официальным плательщикам подоходного налога. То есть, тем, кто работает по стандартному трудовому договору, с отчислением части доходов в адрес государства.

Надо опираться на следующие законодательные акты, когда речь идёт о получении вычетов различных разновидностей:

1. Статья 221 НК РФ посвящена вычетам профессиональной группы.
2. В 220 ст. НК РФ описываются любые скидки, связанные с имуществом.
3. 219 статья НК РФ подробно описывает социальные налоговые вычеты.

Налог на доходы физических лиц: об основах

Доход физического лица – основное понятие, которое используется при начислениях сборов любых разновидностей.

При этом система учитывает не только саму стандартную зарплату, но и расходы следующих направлений:

1. Премии.
2. Компенсации в связи с отпусками.
3. Выплаты по больничным листам.
4. Другие виды вознаграждений, связанные с трудовой деятельностью.

Главное условие – доказать, что данные виды выплат, как и любые другие, связаны именно с трудовой деятельностью.

Информация о законных основаниях

Налоговые вычеты регулируются только Налоговым Законодательством. Выше уже перечислялись статьи, посвящённые тем или иным вопросам. Глава 23 НК РФ так же подробно освещает данное направление. Она поможет понять, какие бывают скидки для физических лиц.

О значении вычетов

Чаще всего предоставление подобной помощи носит социальный характер. Государство старается увеличивать допустимый размер выплат, хотя бы раз в несколько лет. Льготы направлены на то, чтобы реализовывать права и свободы каждого гражданина. Вычеты по профдеятельности — исключение. Они оказывают серьёзное влияние на расчёт налоговой базы по НДФЛ.

Больше внимания при работе с НДФЛ отнимают вопросы, связанные с операциями по ценным бумагам.

Но даже при постоянном увеличении суммы денег всё равно не хватает для полного обеспечения прав и свобод. Ведь надо учитывать действующую инфляцию, постоянное подорожание продукции и услуг. Некоторые эксперты считают, что можно найти выход из данной ситуации – чтобы при определении размеров опора шла не с твёрдыми денежными суммами, а с действующей величиной МРОТ. Для каждого региона у неё своё значение.

Заполнить декларацию для возврата налога можно на сайте госуслуг

О чём ещё следует знать гражданам?

Иногда вводятся разновидности вычетов, имеющие вид дохода без применения стандартных сборов. Обычно такая помощь связана с расходами по обучению и лечению детей, других подобных видов обеспечения.

Но иногда помощь возвращается к налогоплательщику с сохранением полного размера. Один из популярных примеров – вычет при приобретении объекта недвижимости. 260 тысяч рублей– максимум для такого вычета. Достаточно собрать специальную документацию для оформления данных возвратов.

Как быть с налоговой базой?

В системе учитываются любые разновидности доходов. Это касается источников вроде:

1. Выигрышей, дивидендов и тому подобного.
2. Объектов за пределами Российской Федерации.
3. Аренда по имуществу в собственности у заявителя.
4. Продажи имущества на основе стандартного договора. Вычеты допускаются для объектов, которыми владели менее трёх лет.

Следующие разновидности доходов сами по себе не облагаются налогами:

1. От источников, перечисленных в статье 217 НК РФ.
2. По договору дарения со стороны близких родственников. К данным категориям граждан относят братьев и сестёр, внуков, бабушек, дедушек, родителей.
3. Доходы, которые связаны с наследованием.
4. После продажи имущества со сроком владения более трёх лет.

Отдельное определение базы обязательно для каждого из видов прибыли. Ведь существует несколько видов ставок, привязанных к самому НДФЛ:

• 9 процентов – для дивидендов и любых выплат, которые с ними связаны;
• 13 процентов – стандартная ставка, которая распространяется на любые виды официальной трудовой деятельности;
• 15 процентов – по дивидендам нерезидентов РФ. Главное, чтобы доходы получались от российских компаний;
• 30 процентов – прибыль лиц, не имеющих статуса резидентов;
• 35 процентов – для выигрышей.

Расчёт НДФЛ: правила

Вычеты считаются, когда определяется база по НДФЛ, которая должна поступить в бюджет. Само право на получение льготы данного типа появляется только у физических лиц. Важно наличие статуса резидента РФ, получение прибыли со стандартным 13-процентным сбором.

О профессиональных и имущественных вычетах более подробно

Статья 221 НК РФ полностью регулирует вопрос, связанный именно с оформлением профессиональных вычетов. Помощь доступна и предпринимателям, если они имеют официальную регистрацию, не нарушающую норм действующего законодательства. Стандартный размер для вычетов в данном случае – полный объём расходов по получению прибыли от основной деятельности.

Получение данного вычета доступно налогоплательщикам в связи с авторскими вознаграждениями, либо компенсациями за создание или использование культурных или художественных, научных произведений. Главное – чтобы сам этот объект был создан лично автором.

Ещё одно важное требование – документальное подтверждение, как для доходов, так и для расходов. При отсутствии документов велика вероятность, что вычет станет меньше.

Что касается инвестиционных вычетов, то право на их появление появляется при выполнении налогоплательщиками следующих условий:

1. Прибыль после операции со средствами личного счёта для инвестиций. Компенсируются расходы по полной сумме.
2. Пополнение инвестиционного счёта. Так же считается вся сумма, но максимум по такой схеме можно получить не более 400 тысяч рублей.
3. Прибыль после реализации бумаг в собственности с повышенной ценностью. Учитывается только то, чем владели более трёх лет.

Когда вычеты уменьшают

Налоговая база начинает уменьшаться с того же месяца, когда у гражданина появляется соответствующее право.

Если речь идёт о детях, то помощь для них перечисляется до достижения совершеннолетнего возраста. Он увеличивается до 24 лет, если используется очная форма обучения в каком-либо заведении.

Затраты по обучению компенсируются до тех пор, пока не кончается срок действия основного договора. То же касается выплат, связанных с негосударственными пенсионными взносами.

Получить налоговый вычет может любой гражданин, если возврат регламентируется НК РФ

Заключение

Вопрос сейчас решается двумя стандартными способами: через работодателя, либо через налоговую инспекцию.

Во второй ситуации заявление подаётся только к концу года, на протяжении которого возникли расходы, ставшие основанием для оформления вычета. Возвращаемый налог перечисляется на счёт в банке, принадлежащий заявителю.

Если же в процессе принимают участие работодатели, то можно не дожидаться окончания соответствующих 12 месяцев. Работодатель просто с желаемого периода перестаёт удерживать налог со стандартной 13-процентной ставкой.

Но не получится сделать так, чтобы обойтись без посещения отделений службы. Даже если заявление подаётся через работодателя, помощь данного органа понадобится для подтверждения, что помощь предоставляется по законному праву. Достаточно составить специальное письменное заявление. Налоговики должны ответить и отправить ответное сообщение максимум через 30 дней.

Ограничений по количеству работодателей при оформлении вычетов нет. Но сначала надо использовать сведения только из одной организации. Следующие вычеты оформляются после подачи декларации по форме 3-НДФЛ по первому месту. Требуется так же повторное получение от самой налоговой инспекции.

Перечисление выплат должно состояться не позднее, чем через четыре месяца после обращения. Три месяца из этого времени отводится для того, чтобы провести камеральную проверку. Само перечисление денег занимает около месяца. Лучше заранее обратиться в территориальное подразделения, чтобы узнать обо всех тонкостях процедуры для каждого конкретного налогоплательщика.