Льготы на уплату налога на имущество физических лиц

Статья 32 НК регулирует основы налогообложения в части осуществления взносов каждым гражданином, который является владельцем недвижимости с оформленным правом собственности. Согласно этой норме, он имеет обязанность перед государством, заключающуюся во внесении платежей за пользование имущественными объектами ежегодно. Определенным слоям населения законодатель дает право получения льготы на налог на имущество физических лиц, которые действуют как на уровне страны, так и каждого региона.

За какие имущественные объекты предполагаются налоговые взносы

Понимание об объемах предоставления льготных условий для людей формируется, если человек осведомлен о том, какие помещения входят в разряд облагаемых налогами. Статья 401 Налогового кодекса поясняет, что к ним относятся следующие объекты:

• квартиры;
• дома, построенные в частном секторе;
• комнаты, располагающиеся в общежитиях, домах коммунального типа;
• гаражи либо места для стоянки автомобилей;
• здания, образующие комплексы строений;
• постройки, не являющиеся жилыми, находящиеся на стадии строительства.

Важно! Если человек является владельцем нескольких объектов недвижимого имущества, на льготу по освобождению от взносов он может применять в отношении одного из них объектов.

Сборы, предполагаемые к уплате на остальные здания, ему предстоит уплачивать полностью.

Если в собственности несколько объектов, то льгота распространяется только на один из них

На кого распространяется возможность обеспечения льготой

Льготы на налог на недвижимость предусматриваются не для всех физических лиц. Они предоставляются людям, которые имеют определенные заслуги, либо особое социальное положение. К ним относятся:

• люди, признанные героями страны или Советского союза, награжденные орденами;
• нетрудоспособные граждане, имеющие первую и вторую степень инвалидности (имеется справка медико-социальной экспертизы);
• лица, чья трудоспособность ограничена с детства, находящиеся на инвалидности (не зависит от группы);
• люди, участвовавшие в военных конфликтах за свободу СССР, они находились в армии во время боевых действий;
• служащие, ранее относящиеся у численности морского флота, советской Армии, ОВД, которые занимали посты в военных частях, штабах, при действующей армии;
• граждане, оказывающие помощь, при маневрах по обороне городов в военное время (1941-1945 г.), получающие пенсионную выплату в связи с выслугой лет;
• категории, участвовавшие в ликвидации радиационных и техногенных катастроф;
• военнослужащие, у которых насчитывается более двадцати лет стажа, в случае увольнения по достижению возраста или мероприятиями, связанными с организационно-штатными действиями;
• люди, принимавшие непосредственное участие в испытаниях, связанных с использованием и разработкой ядерного оружия;
• близкие родственники граждан, ранее находившихся на воинской службе государству, погибших при исполнении должностных обязанностей;
• пенсионеры, получающие пенсионные выплаты по старости, а также содержание в пожизненном режиме;
• граждане, занимавшиеся ликвидацией радиационных аварий, которые получили впоследствии лучевую болезнь;
• родители и супруги государственных служащих, которые умерли при исполнении своего долга;
• люди, ведущие творческую рабочую деятельность, имеющие мастерские, студии, другие помещения, предназначенные для проведения выставок, открытия библиотек, галерей;
• граждане, являющиеся владельцами сооружений и строений, относящихся к хозяйственным, площадь которых не более 50 кв.м., располагающихся на земельных участках, предназначенных для жилищного строительства, содержания сада, огорода, дачи.

Администрации на региональном уровне с помощью специально изданных нормативных документов, могут дополнять список лиц, освобожденных от обязательств по уплате взносов, не создавая противоречий с федеральным законодательством.

Региональные власти могут устанавливать дополнительные льготы

Механизм оформления налоговых льгот

Процесс по оформлению льготных условий, позволяющих гражданам не платить денежные средства в казну государства, начинается с обращения заявителя в налоговую инспекцию по его месту жительства (регистрации). Исключение могут составлять случаи, когда объект недвижимости находится в другом регионе, отдаленном от места фактического проживания гражданина.

Схема действий заявителя должна быть следующей:

• обращение в орган, занимающийся сборами, с полным пакетом документов, необходимых для рассмотрения просьбы о предоставлении льготы;
• сдача документации специалисту, занимающемуся вопросами налогообложения;
• рассмотрение обращения заявителя с учетом сроков, установленных законодательством (30 календарных дней);
• получение ответа от ведомства, куда предоставлен пакет документов;
• при положительном ответе гражданин приобретает возможность не платить денежные суммы в ежегодном режиме, в случае отрицательного ответа, если он считает свои права нарушенными, можно обратиться в суд с обжалованием действий учреждения.

Человек, желающий в перспективе обладать правом на льготу по имущественным налогам, может передать документы лично специалисту, либо отправить их по почте. Второй вариант подходит для людей, проживающих в отдаленном регионе, не имеющих времени, возможностей приехать в район, где находится недвижимость. Необходимо учитывать, что при передаче сведений письмом, следует выбрать форму отправки с уведомлением, чтобы начинать отсчет времени рассмотрения заявительного документа и приложений в инспекции.

Важно! Оформить льготу необходимо до получения уведомления на оплату

Какие документы требуются для назначения льгот

Содержание пакета документов каждого заявителя зависит от его жизненной ситуации, правовых основ для предоставления таких условий. В списке этих информационных данных, направляемых для рассмотрения вопроса об освобождении от взносов, входят:

1. Заявление, оформленное лично гражданином.
2. Доверенность на лицо, которое передает пакет документов в ведомство, если человек самостоятельно не может произвести эту процедуру.
3. Копия паспорта, где указаны серия, номер, дата и орган, его выдавший, а также сведения о регистрации.
4. Копия справки, выданная бюро медико-социальной экспертизы, свидетельствующая об инвалидности заявителя.
5. Удостоверение, указывающее на нахождение заявителя на пенсии по старости.
6. Удостоверение, предполагающее наличие статуса, связанного с военной деятельностью во времена СССР, а также ликвидацией радиационных и техногенных катастроф.
7. Копии документов, подтверждающих факт наличия в собственности у гражданина недвижимого имущества, за которое его необходимо освободить от налоговых выплат.

Кроме этой информации, специалистам налоговой инспекции могут понадобиться и другие сведения, если на основании предоставленных данных, они не смогут установить право на льготу. Каждая ситуация рассматривается в индивидуальном порядке, с учетом всех обстоятельств и социального статуса граждан.

Для получение льготы на налог на имущество нужно составить заявление и приложить необходимые документы

Как оформить заявление для предоставления льготных условий

Налоговые льготы с целью снижения расходов на взносы в бюджет государства за объекты недвижимости, находящиеся в собственности, не предоставляются, если в предоставленных сведениях от гражданина отсутствует заявление. Оно является основным, так как в нем человек излагает свою просьбу о назначении льгот, выражает свое намерение получить их.

Заявление содержит в себе следующие данные:

• в правом верхнем углу строки указывается наименование учреждения, куда будет направлен документ;
• строкой ниже – личные данные заявителя (его фамилия, имя, отчество, место фактического проживания и регистрации, контактный телефон для обеспечения обратной связи в случае возникновения вопросов по рассматриваемому делу);
• посередине строки пишется название документа – заявление;
• в содержательной части человек излагает свою просьбу об освобождении от ежегодных выплат, по какой причине (указывает свой статус или социальное положение), статью 407 Налогового кодекса, на основании которой, он имеет право на льготу;
• далее следует список документов, прилагающихся к заявлению;
• дата и личная подпись заявителя.

Льгота начинает действовать после того, как физическое лицо получает консультацию у специалиста и направляет пакет документов в инспекцию в срок до первого ноября текущего года. Если это действие не реализовано до этого периода, то в перспективе сдача сведений предстоит в следующем году.

Основным источником информации Налоговой службы является ее официальный сайт, где физические лица могут найти ответы на возникающие у них вопросы, в том числе по перечню предоставляемых данных, срокам их рассмотрения, особенностям назначения льготных условий.

При возникновении намерения о предоставлении льгот, по факту проживания человека в том или ином регионе страны, важно получить сведения о том, какие категории людей имеют право получить их именно в этом крае, области, округе. Эту информацию можно получить на сайте, так как каждая территориальная единица принимает свои региональные нормативно-правовые акты, в которых могут быть указаны дополнительные категории граждан.

Если человек получает официальный отказ после рассмотрения заявления, он может обратиться в судебный орган и оспорить вынесенное решение.