Сроки уплаты налога на имущество физических лиц и имущество организаций

Глава 30 НК РФ – вот какой документ регулирует данную разновидность налогов. 2018 год не стал исключением. Кроме того, определённые корректировки вносятся законодательствами конкретных регионов и субъектов РФ. Лишь срок уплаты налога на имущество физических лиц остаётся неизменным.

Законодательные органы субъектов могут быть ответственны за регулировку:

1. Налоговых льгот для применения гражданами.
2. Порядка уплаты сборов.
3. Форм отчётности.
4. Налоговых ставок.

Оплата налогов — обязанность каждого гражданина

Налог на имущество: о плательщиках

Основные категории плательщиков представлены:

1. Организации из России.
2. Иностранные компании, владеющие недвижимым имуществом на нашей территории, работающие при помощи сети постоянных представительств.

Плательщиком налога признают любое физическое лицо, у которого есть имущественные права. При этом последнее само должно быть признано объектом налогообложения. Тогда применяется и стандартный срок уплаты налога на имущество физических лиц.

Если следующие виды объектов располагаются в пределах конкретного субъекта, то их можно признать частью системы налогообложения:

1. Комплексы из недвижимости, в единой форме.
2. Объекты незавершённого строительства.
3. Гаражи.
4. Комнаты или квартиры, помещения жилого назначения.
5. Жилые дома.
6. Другие подобные объекты.

О порядке, сроках уплаты

Если правила по уплате налогов нарушать – то гражданина ждут дополнительные штрафные санкции. Потому стоит подробнее разобраться с этим вопросом.

В случае с юридическими лицами (организациями)

В данном случае сама организация самостоятельно считает налоги. После чего занимается сдачей соответствующих сопроводительных документов. Срок оплаты имеет свои определённые правила. Стандартный налоговый период равен 1 кварталу. Потому четырежды в год требуется перечислять так называемые авансы. Последнее перечисление должно быть осуществлено не позднее, чем за 30 дней до окончания квартала.

До 30 марта важно осуществить так называемый окончательный расчёт. Для этого оформляют годовые налоговые декларации. Окончательную оплату стараются произвести к этой же дате, не позднее.

Для физлиц

Здесь подразумевается, что начислениями занимается непосредственно налоговая служба. После чего по месту постоянного жительства направляются специальные уведомления. Главная особенность связана с тем, что текущий год используется для начисления долгов за предыдущий.

С апреля до окончания сентября граждане должны получить все соответствующие уведомления.

Налоги регулируются НК РФ

Как быть пенсионерам

Пенсионеры обычно освобождаются от уплаты имущественных сборов. Для получения льготы достаточно прийти в отделение налоговой службы, предоставив документы для подтверждения соответствующего статуса. Лучше сделать это до наступления окончательных сроков по уплате, иначе велика вероятность появления сложностей и ошибок.

Дополнительные советы по оплате

Существует несколько возможностей для тех, кого волнует вопрос относительно оплаты:

1. Дождаться письменного уведомления, с которым – направиться в любую кассу. Главное – чтобы поддерживалась функция приёма платежей в бюджет.
2. Посещение официального сайта под названием «Заплати Налоги». Платёжные документы в этом случае распечатываются самим гражданином. Не нужно дожидаться уведомлений от государственных служб, подобные действия осуществляются самостоятельно. Платёжный документ оплачивается при помощи кассы.
3. Электронные платежи через банки, заключившие соответствующие договоры с налоговыми службами. Так можно рассчитаться и за имущество организаций.

Рекомендации от государственных служб

Единое налоговое уведомление – документация, на которую перешли государственные службы, начиная с 2012 года. Это было сделано для минимизации расходов, как по денежным средствам, так и по времени.

Этот единый документ включает сразу три суммы по сборам:

1. Имущество.
2. Транспорт.
3. Земля.

Благодаря этому и гражданам становится легчен, ведь они за один раз получают всю необходимую информацию.

Если источник имущественного налога один – то и часть документации заполняется только одна. Главное – чтобы присутствовало также описание схемы, согласно которой формируется итоговая схема.

Памятка Налоговой службы

Про квитанции

Одновременно с уведомлением граждане получают квитанции, заранее заполненные сотрудниками налоговой службы. Благодаря чему решение вопроса с оплатой сборов заметно упрощается. В этой квитанции есть все реквизиты, по которым происходит оплата сбора. Либо плательщик может заполнять подобные формы самостоятельно, если по каким-то причинам этого не удалось сделать сразу. Но проще всего использовать специализированные интернет-ресурсы для распечатки и заполнения бумаг.

Оплата по квитанции происходит двумя возможными способами:

1. Приходная касса ближайшего банка. Наличные средства вносятся с использованием реквизитов, указанных в платёжных документах.
2. Формирование квитанции в интернете, оплата в режиме онлайн.

Что грозит за неуплату

Минимальное наказание предполагает увеличение первоначальных платежей на сумму пеней. Они рассчитываются на основе ставки рефинансирования Центрального Банка РФ, действующей к настоящему моменту. Пени продолжают начисляться за каждый день, пока существует просрочка.

ФНС также имеет право применять дополнительные штрафы. Минимальная величина равна 20 процентам от общей суммы задолженности. До 40 процентов возрастают размеры штрафа, если удастся доказать факт намеренного нарушения закона. Гражданину направляют отдельное письмо с требованием оплатить штрафы.

Погашение долга должно быть осуществлено не позднее, чем через восемь часов после получения соответствующего уведомления от налоговой. Иначе при взыскании долга будет применяться судебный порядок. На судебных разбирательствах необязательно должен присутствовать сам налогоплательщик. Его проинформируют уже после того, как приказ будет выпущен. Лучше всего использовать различные онлайн-сервисы для своевременной проверки информации по этому поводу. Так легко проверить и имущество юридических лиц.

О ставках налога для юридических лиц

Обычно стоимость определяется системой налогообложения, которая применяется тем или иным субъектом.

Тут существует несколько решений:

1. 0% — в случае с объектами, которые связаны с добычей минерально-сырьевых ресурсов, их транспортировкой.
2. 2% максимум ставки для объектов, если стоимость определяется на основании кадастра.
3. 1,6% — при использовании объектов социальной значимости.
4. 2,2% — максимум ставки для любой ситуации, установленный на законодательном уровне.

Ставка налога зависит от вида имущества

Ставки у физических лиц

Стоимость имущества в данном случае используется как база для определения ставок. Обычно рассчитывают среднее значение за год. Сама стоимость объекта может определяться с использованием двух способов:

1. Стоимость по кадастру. Актуальна для недвижимости, определяется специальными агентствами.
2. Инвентаризационная цена. Определяется после того, как проведено специальное мероприятие.

В зависимости от того, какой способ использовался, применяются определённые ставки. Местные органы власти могут корректировать показатели. Главное – чтобы не превышался максимум, установленный на общем законодательном уровне. Обычно они находятся в пределах от 0,5 до 2 процентов.

О применении имущественного налога и ошибках

Ряд последствий влечёт за собой любое действие, связанное с неправомерным изменением стоимости имущества. Особенно – когда это происходит в меньшую сторону. Данные нарушения всегда становятся явными, как только службы проводят соответствующие проверки по данному объекту. Штрафные санкции – минимальное наказание, максимум могут привлечь к уголовной ответственности.

Кроме того, владельцы часто не следят за тем, какие изменения происходят в законодательстве на местном уровне. Из-за этого граждане не получают своевременную информацию относительно существующих льгот, позволяющих сэкономить.

Наконец, одна из распространённых ошибок – нарушения по срокам и порядку уплаты. Подобное поведение также относится к серьёзным нарушениям налогового законодательства.

Заключение

Главное – помнить о том, что на юридических и физических лиц распространяются разные принципы, связанные с уплатой налогов на имущество. Эти явления регулируются различными законодательными актами. Лучше обращаться за консультацией к представителям ФНС, если у гражданина возникают какие-либо вопросы относительно своих налогов. Тогда будет проще во всём разобраться.