Возмещение НДФЛ при покупке квартиры: порядок оформления

Законодательство (НК РФ) позволяет приобретателю квартиры вернуть часть потраченных средств, а именно удержанный налог на доходы физических лиц, размер которого составляет 13%. Возврат НДФЛ при покупке квартиры осуществляется не всем гражданам.

Условия получения выплаты

Чтобы претендовать на получение возмещения нужно, чтобы заявитель соответствовал определённым требованиям:

1.  Должен являться физическим лицом.
2.   Должен быть плательщиком НДФЛ (13%).
3.   Квартира оплачивалась непосредственно заявителем. При этом не входят в расходы следующие источники финансирования: материнский капитал; средства, внесённые юридическим лицом; бюджетные деньги, в случае государственного участия.
4.   Приобретённая квартира расположена на территории страны.
5.   Стоимость покупки не превышает 2 млн. рублей. Если квартира куплена за более высокую стоимость, то на компенсацию рассчитывать можно. Но максимальная сумма возмещения не может превышать 260 тыс. рублей. Если покупка осуществлялась с оформлением ипотеки, тогда максимальная стоимость квартиры может составить 3 млн. рублей и сумма возмещения 390 тыс. рублей.
6.   Сделка купле-продажи должна быть осуществлена между посторонними людьми, не имеющих между собой близких связей. Не удастся претендовать на возмещение если сделка проведена между мужем и женой, родителями и детьми, начальником и подчинённым.

Возврат НДФЛ

При соблюдении этих требований налогоплательщик может обратиться за возвратом НДФЛ. Обратиться за возмещением налога на доходы физических лиц можно не только тогда, когда приобретена квартира или доля в ней. Существуют и другие случаи, когда можно обращаться за получением возмещения:

1. Покупка комнаты или доли в ней.

2. Покупка земельного участка для строительства жилого дома.

3. Покупка жилого готового или недостроенного дома.

4. Строительство жилья и проведение отделочных работ.

Приобретение квартиры: какие расходы могут быть включены

Получить возмещение подоходного налога можно не только в случае непосредственной покупки квартиры. Существуют другие траты, связанные с объектом недвижимости, которые также могут быть отнесены к расходам на покупку квартиры и, соответственно, быть частично компенсированы.

1.  Покупка недвижимости на стадии строительства.
2.   Приобретение отделочных материалов.
3.   Выполнение отделочных работ, включая составление сметной документации.
4.   Подключение к коммуникациям.

Важно знать, что приобретение материалов для ремонта могут быть отнесены к соответствующим расходам только тогда, когда в контракте на покупку жилья указано, что оно реализуется без отделки.

Кто не имеет права на возврат НДФЛ

Вернуть НДФЛ за покупку квартиры не получится юридическим лицам (компаниям и ИП). Людям, работающие неофициально, с чьих зарплат не платятся налоги. Гражданам, не имеющим места работы. Это связано с тем, что они не являются плательщиками НДФЛ.

Заявление на возврат

Существующие способы получения возмещения НДФЛ

Законом предусмотрено два способа возврата налога на доходы физических лиц с приобретения квартиры.

1.  Если заявитель выплатил достаточную сумму подоходного налога, то он имеет право обратиться в ИФНС, расположенную по месту его регистрации, чтобы единовременно получить весь положенный размер возмещения. Чтобы это сделать, нужно дождаться окончания года, в котором приобретена квартира, собрать документы на возмещение НДФЛ при покупке квартиры и отнести их в налоговую службу. Для их изучения у сотрудников есть три месяца. Затем они должны вынести заключение о возможности (невозможности) удовлетворения заявки налогоплательщика о возврате налога на доходы физических лиц с приобретения квартиры.
2.   Работающий человек имеет право на получение возмещения по месту своего трудоустройства. Чтобы это сделать, потребуется получить справку в налоговой службе, подтверждающую его право на возмещение НДФЛ и предоставить его работодателю. Тогда сотрудник будет получать зарплату полностью без удержания налога. Преимуществом этого способа является то, что срок возврата налога с покупки недвижимости начинается намного раньше, так как нет необходимости ожидать окончания календарного года. Сразу после приобретения жилья подготовить все нужные бумаги, предоставить в налоговую службу. В этом случае на их рассмотрение понадобится один месяц и после получения подтверждающего документа, обратиться непосредственно к работодателю. Но получение налогового вычета может занять больше времени. Кроме того, если сумма не будет возвращена в течение одного налогового периода, она перейдёт на следующий. Это связано с тем, что сотрудник не может получить сумму, превышающую размер удержанного с него подоходного налога за предыдущий год работы. Если такая ситуация произойдёт, то гражданину нужно будет опять подавать налоговую декларацию.

Схема расчёта суммы возврата налога на доходы физических лиц

Максимальная цена объекта жилой недвижимости, с которой законодательно разрешено получать возмещение налога установлена на уровне 2 млн. руб. Нужно учитывать, что время от времени вносятся различные изменения в законодательство. Поэтому максимальная сумма покупки и максимальная возвращаемая сумма НДФЛ за квартиру могут меняться. Но к каждому налогоплательщику применяются именно те пределы, что были установлены в тот момент, когда он воспользовался правом получения возмещения налога впервые.

Если же квартира покупается за меньшие деньги, тогда разница может быть использована при будущих покупках недвижимости.

Когда приобретается не вся квартира целиком, а доля, тогда возмещение могут запрашивать все совладельцы в равных долях.

Если покупка осуществляется супругами в совместную собственность, то они сами решают, кто получает возмещение. Чаще всего это право использует только один из них, а второй сохраняет право получения возврата налога с приобретения последующей квартиры.

Когда человек, заявляющий своё право на возмещение налога, является пенсионером, он также может претендовать на возмещение НДФЛ. В этом случае берётся в расчёт сумма соответствующих налоговых отчислений, предшествующих его выходу на пенсию. Этот срок ограничен тремя годами.

3 НДФЛ

Как можно подать документы

Для подачи заявления на возврат налогового вычета и всех необходимых бумаг существует 3 способа. Срок возмещения от его выбора не зависит.

1.  Личная сдача в налоговую службу. Скорее всего придётся потратить немало времени в очереди.
2.   Документы для возврата НДФЛ можно отправить по почте. Этот способ является более быстрым, но проблемы могут возникнуть в случае, если в бумагах существуют ошибки. Так как об этом заявитель узнает только через 3 месяца, получив отрицательное решение инспектора.
3.   Через интернет. На сайте Федеральной Налоговой Службы можно заполнить и сдать декларацию онлайн также сдать. Для этого нужно получить электронно-цифровую подпись, дающую право работать в своём личном кабинете. Преимуществом такой работы является возможность следить за статусом сданных документов.

Какие документы нужно предоставить

Важно знать не только как возместить НДФЛ, но и какие бумаги нужно сдать в налоговую службу. Среди них:

•  Копия паспорта заявителя.
•   Копия ИНН заявителя.
•   2-НДФЛ за тот год, в котором был приобретён соответствующий объект недвижимости.
•   3-НДФЛ за тот год, в котором был приобретён соответствующий объект недвижимости.
•   Бумаги, подтверждающие право собственности. Предоставляются в заверенных копиях.
•   Заявление на получение возврата налога на доходы физических лиц с указанием данных банковского счёта для получения соответствующего перечисления.
•   При приобретении объекта недвижимости в кредит, необходим кредитный контракт.
•   Бумаги, подтверждающие траты на покупку объекта недвижимости и проведённые отделочные работы.

Список документов может меняться, в зависимости от нюансов проведённой сделки. Например, когда квартира куплена для несовершеннолетнего, необходимо предоставить его свидетельство о рождении и разрешение органа опеки на совершение такого действия.

Порядок возврата 3-НДФЛ с покупки квартиры не такой сложный, как может показаться на первый взгляд. Именно поэтому не стоит отказываться от своего законного права на его получение.