Как заполнять налоговую декларацию 3 НДФЛ

Декларация по налогам – одна из важнейших форм отчётности. Она может потребоваться и обычным физическим лицам. К примеру, при получении вычета, который снижает финансовую нагрузку при необходимости. Если декларация 3НДФл заполняется с ошибками – могут лишить определённых привилегий.

Когда нужно подавать декларацию по форме 3НДФЛ

Заработная плата становится основным источником дохода для большинства граждан. Она облагается налогом по 13%-ной ставке. За перечисление отвечает руководство предприятия. Есть ряд случаев, когда сам гражданин должен составить документ, направить его контролирующим органам:

1. Необходимость оформить налоговый вычет.
2. Получение прибыли при оформлении гражданско-правовых соглашений.
3. Доход от нотариальной и адвокатской деятельности, предпринимательства.
4. Выигрыши и подарки, переданные людьми, которые не входят в число близких родственников.
5. Продажа имущества, которым владели меньше трёх лет. Тогда налоговая декларация по форме 3НДФЛ обязательна.

Декларация обязательна к заполнению в определенных случаях

Инструкция по заполнению

Допустимо заполнять документы не только вручную, но и другими способами:

1. С использованием специализированного программного оборудования. Его легко скачать, посетив официальный сайт налоговой службы. Этот способ подготовки отчётности самый простой. Если декларация подаётся за два или три года, то для каждого временного промежутка оформляется отдельный документ. Ведь в разные периоды действовали различные формы.
2. При помощи сервиса «Личный Кабинет», также на сайте налоговой службы. На открытие Личного Кабинета и регистрацию уходит некоторое время. Зато подключение к сервису позволяет готовить и сдавать декларации в электронной форме. На главной страничке представлена официальная инструкция по поводу того, какие поля и как заполнять.
3. Обращение к специализированным бухгалтерским компаниям. Закон не запрещает использовать такой вид услуг. Компании выступают посредниками при заполнении нужной информации, отправке её о телекоммуникационным каналам. Если допущена ошибка, то исполнитель вносит коррективы, за свой счёт покрывая сопутствующие расходы.
4. Использование услуг частных бухгалтеров. Лучше выбирать специалиста, чьими услугами уже пользовались друзья и знакомые. Тогда налоги, 3НДФЛ будут подсчитаны и оформлены правильно.

Бланк для отчётности

Бланки на доходы физических лиц передаются от представителей налоговой службы либо скачиваются при помощи официального сайта. В структуру документа ежегодно вносят правки, хотя и незначительно. Но общие правила остаются прежними, каждый год.

Титульный лист

Несколько полей, две страницы – главные компоненты титульных листов. Все страницы надо заполнять:

1. Верхняя часть требуется для проставления ИНН гражданина.
2. Далее описывается номер корректировки. В этом поле просто ставят ноль, если документ оформлен впервые. Но иногда требуется повторное составление деклараций, при обнаружении каких-либо неточностей. Тогда указывают определённый номер в зависимости от того, сколько раз приходилось заниматься оформлением ранее.
3. В следующем поле указывается налоговый период. 34 – код, используемый всегда, ведь декларации подаются в конце года.
4. Описание отчётного налогового периода. Надо проставить год, за который декларацию подают. 30 апреля следующего года – крайний срок для подачи документов при получении доходов. Например, если за 2014 год продаётся машина, то декларация подаётся максимум до апреля 2015-ого. В документе пишут 2014-ый год.
5. Код налогового органа. Обычно это сочетание из четырёх цифр. Программа для заполнения 3НДФЛ предложит те же варианты.

Декларацию допустимо заполнять вручную

Кроме того, налогоплательщик должен обязательно представить некоторые сведения о себе:

1. Код страны. В случае с Россией используют цифры 643.
2. Код категории, к которой налогоплательщик относится. Для физических лиц нужны цифры 720. Остальные виды кодов получаются из справочника.
3. Данные личного характера, включающие ФИО и место рождения, прописки.
4. Указание серии и номера гражданского удостоверения, органа, отвечающего за контроль.
5. Далее идёт код документа, в случае с паспортом – 21.
6. Информация по статусу налогоплательщика.
7. Телефон для контакта при наличии.
8. Указание количества страниц вместе с приложениями. Сведения представляются как о копиях, так и об оригиналах любых документов. Также работает программа для заполнения налоговой декларации.

Титульные листы заполняются налогоплательщиками, самостоятельно. Исключение – раздел справа, внизу, предназначенный для сотрудников налогового органа.

Левый нижний угол – место, где плательщик подтверждает, что вся информация правдива, соответствует истине.

Листы А-И

Здесь указываются так называемые «исходные данные». Необязательно заполнять всё:

1. При получении прибыли на территории России и за пределами, от деятельности предпринимателя или адвоката – приступают к заполнению первых листов А, Б, В.
2. Доходы без налогообложения описываются в листе Г.

Передача деклараций для налоговых вычетов требует заполнения следующих листов:

1. Ж – если вычет профессиональный.
2. Е1, Е2 – для стандартных, социальных компенсаций.
3. Д1, Д2 – В случае, когда продаётся и покупается недвижимость.

Два последних листа потребуют определённых условий:

1. З – при операциях, когда используются ценные бумаги, акции.
2. И – при доходе, полученном благодаря инвестициям.

3НДФЛ заполняется по определенным правилам

Применение одного листа В актуально в случаях, когда налог декларируется, платится по стандартной схеме. Когда нужны налоговые вычеты, подключаются листы Д-И. Это надо учитывать при использовании программ, разработанных ГНИВЦ.

Раздел 2

Именно данному разделу переданы ключевые функции для любой декларации. Здесь рассчитывают сам подоходный налог вместе с базой для него. Заполнение раздела требуется при любых обстоятельствах. У большинства граждан применяют стандартную 13%-ную ставку, её указывают в обязательном порядке. Лучше скачать программу, облегчающую заполнение.

Налоговая база и её расчёт

Каждая строка бланка имеет своё значение:

1. 060 – чтобы определить базу по налогу, с описанием соответствующей формулы.
2. 050, 051 – заполняются, если есть определённые условия.
3. 040 – суммы с налоговым вычетом. В бланке для них дают подсказку.
4. 030 – результат вычитания 010 из 020.
5. 020 – общий доход с налогообложением.
6. 010 – общий размер налога. Для результата достаточно просто сложить прибыль любых видов.

Сумма по самому налогу:

1. 140 – с заполнением для ситуаций, когда за предыдущие годы уплачено больше, чем начислено.
2. 130. Сумма налога для уплаты бюджету.
3. 122. Налог при использовании патентной системы.
4. 121 – налог, рассчитанный по формуле из бланка.
5. 121 – общая сумма сборов, уплачиваемая в других странах.
6. 110 – фиксированные платежи-авансы.
7. 100- аванс по НДФЛ.
8. 091 – сумма по налогу.
9. 090 – для налогов по ставке 35%.
10. 080 – данные из строки 100, если её заполнили раньше.
11. 070 – общая сумма. Пример заполнения легко найти.

Раздел 1

Создан для подведения итогов:

1. 050 – при необходимости вернуть часть средств из бюджета.
2. 040 – данные из строки 030, в разделе 2.
3. 030. Код ОКТМО. Описывает место проживания.
4. 020 – код по бюджетной классификации.
5. 010 – код операции, проводимой при расчётах. Образец документа помогает разобраться.

Специальная программа для заполнения

Чтобы получить специализированную программу бесплатно, достаточно посетить официальный сайт налоговой службы. Самый простой вариант для подготовки и передачи отчёта, все графы содержат наименования, подсказки по заполнению.

Последствия просрочек и ошибок

Применение штрафов – стандартное наказание для налогоплательщиков при подобных обстоятельствах. Минимальный размер – 1 тысяча рублей, максимальный равен ставке рефинансирования от ЦБ. Или 5% от прибыли, которая не была задекларирована, считается ежедневно. Штрафы по размерам индивидуальны для граждан, зависят от проступка. Потому лучше заранее разобраться в том, как правильно заполнить.

Заключение

Обращение за помощью специалистов логичный шаг, если появляются хоть малейшие сомнения в том, что получится с первого раза заполнить документ так, чтобы налоговые органы приняли его на рассмотрение. Сейчас работает большое количество систем, где за каждым клиентом закрепляют персонального консультанта. Заполнение деклараций отнимает минимум времени.